現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.01 | 0.67 | -2.24 | 0 | -0.63 | 0 | 0.01 | 0 | 0.77 | -45.0 | 2.68 | 148.15 | -0.05 | 0 | 17.36 | 150.24 | 2.0 | -6.98 | 1.86 | 8.77 | 1.07 | 4.9 | 0.02 | 0.0 | 102.03 | -6.16 |
| 2024 (4) | 2.99 | 27.78 | -1.59 | 0 | -0.84 | 0 | -0.01 | 0 | 1.4 | -20.9 | 1.08 | 83.05 | 0 | 0 | 6.94 | 74.47 | 2.15 | 53.57 | 1.71 | 56.88 | 1.02 | 3.03 | 0.02 | 0.0 | 108.73 | -2.42 |
| 2023 (3) | 2.34 | -0.85 | -0.57 | 0 | -1.89 | 0 | 0.01 | 0 | 1.77 | -8.76 | 0.59 | 43.9 | 0.01 | 0 | 3.98 | 48.94 | 1.4 | -9.68 | 1.09 | -18.05 | 0.99 | -1.98 | 0.02 | 0.0 | 111.43 | 11.43 |
| 2022 (2) | 2.36 | 33.33 | -0.42 | 0 | -1.9 | 0 | 0 | 0 | 1.94 | -2.51 | 0.41 | -4.65 | -0.01 | 0 | 2.67 | -16.45 | 1.55 | 46.23 | 1.33 | 12.71 | 1.01 | -7.34 | 0.02 | 0.0 | 100.00 | 29.38 |
| 2021 (1) | 1.77 | 2.31 | 0.22 | 0 | -1.29 | 0 | 0.01 | 0 | 1.99 | 55.47 | 0.43 | -10.42 | -0.01 | 0 | 3.19 | -16.61 | 1.06 | 70.97 | 1.18 | 156.52 | 1.09 | -6.84 | 0.02 | 0.0 | 77.29 | -26.28 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.44 | -62.71 | -35.29 | -3.38 | -210.09 | -356.76 | 3.87 | 2664.29 | 3418.18 | 0 | 100.0 | -100.0 | -2.94 | -3366.67 | -4800.0 | 3.36 | 95.35 | 1766.67 | -0.01 | -111.11 | 50.0 | 91.55 | 120.9 | 1680.2 | 0.41 | -31.67 | 10.81 | 0.32 | -50.77 | 6.67 | 0.29 | 7.41 | 3.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 70.97 | -44.07 | -38.43 |
| 25Q4 (7) | 1.18 | 81.54 | 21.65 | -1.09 | -890.91 | -18.48 | 0.14 | -46.15 | 182.35 | -0.03 | -400.0 | -50.0 | 0.09 | -83.33 | 80.0 | 1.72 | 181.97 | 319.51 | 0.09 | 550.0 | 0 | 41.45 | 169.06 | 338.72 | 0.6 | 9.09 | -15.49 | 0.65 | 47.73 | 14.04 | 0.27 | 0.0 | 3.85 | 0.01 | 0.0 | 0 | 126.88 | 40.55 | 8.57 |
| 25Q3 (6) | 0.65 | 30.0 | -31.58 | -0.11 | 63.33 | 0.0 | 0.26 | 122.81 | 225.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.54 | 170.0 | -35.71 | 0.61 | 258.82 | 454.55 | -0.02 | 80.0 | -100.0 | 15.40 | 247.04 | 433.54 | 0.55 | 12.24 | 7.84 | 0.44 | -6.38 | 7.32 | 0.27 | 3.85 | 3.85 | 0.01 | 0.0 | 0 | 90.28 | 33.61 | -36.33 |
| 25Q2 (5) | 0.5 | -26.47 | -20.63 | -0.3 | 59.46 | 33.33 | -1.14 | -1136.36 | -93.22 | 0.01 | -50.0 | 200.0 | 0.2 | 433.33 | 11.11 | 0.17 | -5.56 | -63.04 | -0.1 | -400.0 | -1100.0 | 4.44 | -13.69 | -63.62 | 0.49 | 32.43 | 0.0 | 0.47 | 56.67 | 27.03 | 0.26 | -7.14 | 4.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 67.57 | -41.38 | -33.5 |
| 25Q1 (4) | 0.68 | -29.9 | 0.0 | -0.74 | 19.57 | 0.0 | 0.11 | 164.71 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | -0.06 | -220.0 | 0.0 | 0.18 | -56.1 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 5.14 | -45.56 | 0.0 | 0.37 | -47.89 | 0.0 | 0.3 | -47.37 | 0.0 | 0.28 | 7.69 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 115.25 | -1.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.97 | 2.11 | 0.0 | -0.92 | -736.36 | 0.0 | -0.17 | -312.5 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 0.05 | -94.05 | 0.0 | 0.41 | 272.73 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 9.45 | 227.21 | 0.0 | 0.71 | 39.22 | 0.0 | 0.57 | 39.02 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 116.87 | -17.58 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.95 | 50.79 | 0.0 | -0.11 | 75.56 | 0.0 | 0.08 | 113.56 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 0.84 | 366.67 | 0.0 | 0.11 | -76.09 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 2.89 | -76.34 | 0.0 | 0.51 | 4.08 | 0.0 | 0.41 | 10.81 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 141.79 | 39.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.63 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 12.20 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 101.61 | 0.0 | 0.0 |
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