現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.62 | -57.24 | -3.83 | 0 | 2.99 | 0 | 0.03 | 0 | -3.21 | 0 | 3.63 | 112.28 | 0 | 0 | 20.81 | 82.95 | 0.2 | 0 | 0.03 | -88.89 | 0.91 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 65.26 | -46.44 |
| 2024 (4) | 1.45 | -59.15 | -0.09 | 0 | -0.83 | 0 | -0.08 | 0 | 1.36 | -54.52 | 1.71 | 185.0 | 0 | 0 | 11.38 | 199.6 | -0.07 | 0 | 0.27 | -69.32 | 0.91 | 3.41 | 0.01 | 0.0 | 121.85 | -39.25 |
| 2023 (3) | 3.55 | -10.13 | -0.56 | 0 | -2.9 | 0 | 0.1 | 0 | 2.99 | 88.05 | 0.6 | -58.62 | 0 | 0 | 3.80 | -37.96 | 0.81 | -80.85 | 0.88 | -75.49 | 0.88 | -8.33 | 0.01 | 0.0 | 200.56 | 131.54 |
| 2022 (2) | 3.95 | 72.49 | -2.36 | 0 | -2.13 | 0 | -0.28 | 0 | 1.59 | -14.97 | 1.45 | 130.16 | 0 | 0 | 6.12 | 120.44 | 4.23 | 39.6 | 3.59 | 68.54 | 0.96 | -4.0 | 0.01 | 0.0 | 86.62 | 18.78 |
| 2021 (1) | 2.29 | 231.88 | -0.42 | 0 | -0.34 | 0 | 0.17 | 6.25 | 1.87 | 55.83 | 0.63 | 43.18 | 0 | 0 | 2.78 | 0.02 | 3.03 | 4228.57 | 2.13 | 5225.0 | 1.0 | -2.91 | 0.01 | -50.0 | 72.93 | 15.21 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.03 | -125.0 | -130.0 | -0.17 | -6.25 | 94.83 | -0.01 | 90.91 | -100.32 | -0.03 | 40.0 | 50.0 | -0.2 | -400.0 | 93.73 | 0.17 | 325.0 | -94.83 | 0 | 0 | 0 | 3.83 | 318.3 | -94.94 | 0.19 | 111.11 | 137.5 | 0.19 | 0.0 | 280.0 | 0.23 | 0.0 | -8.0 | 0 | 0 | 0 | -7.14 | -125.0 | -121.43 |
| 25Q4 (7) | 0.12 | -85.0 | -74.47 | -0.16 | 5.88 | 58.97 | -0.11 | 8.33 | -266.67 | -0.05 | 50.0 | -162.5 | -0.04 | -106.35 | -150.0 | 0.04 | -77.78 | -95.96 | 0 | 0 | 0 | 0.92 | -80.12 | -96.52 | 0.09 | 1000.0 | 800.0 | 0.19 | 90.0 | 90.0 | 0.23 | 4.55 | -4.17 | 0 | 0 | 0 | 28.57 | -88.57 | -79.33 |
| 25Q3 (6) | 0.8 | 300.0 | 344.44 | -0.17 | 22.73 | -1600.0 | -0.12 | -200.0 | 83.33 | -0.1 | -141.67 | -100.0 | 0.63 | 201.61 | 270.59 | 0.18 | 50.0 | 5.88 | 0 | 0 | 0 | 4.60 | 84.91 | -4.95 | -0.01 | -133.33 | 94.12 | 0.1 | 132.26 | 158.82 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 250.00 | 0 | -30.56 |
| 25Q2 (5) | -0.4 | -500.0 | -142.11 | -0.22 | 93.31 | 18.52 | 0.12 | -96.13 | 400.0 | 0.24 | 500.0 | 41.18 | -0.62 | 80.56 | -191.18 | 0.12 | -96.35 | -62.5 | 0 | 0 | 0 | 2.49 | -96.71 | -70.12 | 0.03 | -62.5 | 250.0 | -0.31 | -720.0 | -338.46 | 0.22 | -12.0 | -4.35 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.1 | -78.72 | 0.0 | -3.29 | -743.59 | 0.0 | 3.1 | 10433.33 | 0.0 | -0.06 | -175.0 | 0.0 | -3.19 | -4087.5 | 0.0 | 3.29 | 232.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 75.63 | 187.25 | 0.0 | 0.08 | 700.0 | 0.0 | 0.05 | -50.0 | 0.0 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 33.33 | -75.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.47 | 161.11 | 0.0 | -0.39 | -3800.0 | 0.0 | -0.03 | 95.83 | 0.0 | 0.08 | 260.0 | 0.0 | 0.08 | -52.94 | 0.0 | 0.99 | 482.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 26.33 | 443.63 | 0.0 | 0.01 | 105.88 | 0.0 | 0.1 | 158.82 | 0.0 | 0.24 | 9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 138.24 | -61.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.18 | -81.05 | 0.0 | -0.01 | 96.3 | 0.0 | -0.72 | -1700.0 | 0.0 | -0.05 | -129.41 | 0.0 | 0.17 | -75.0 | 0.0 | 0.17 | -46.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.84 | -41.88 | 0.0 | -0.17 | -750.0 | 0.0 | -0.17 | -230.77 | 0.0 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 360.00 | 36.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.95 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.33 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 263.89 | 0.0 | 0.0 |
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