現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 14.15 | 49.74 | -5.83 | 0 | -5.2 | 0 | 0.82 | 0 | 8.32 | 0 | 9.35 | -30.43 | -0.08 | 0 | 11.53 | -34.93 | 6.08 | -22.15 | 6.43 | -23.09 | 5.91 | 9.04 | 0.12 | 200.0 | 113.56 | 66.08 |
| 2024 (4) | 9.45 | -10.09 | -11.86 | 0 | -2.57 | 0 | -0.35 | 0 | -2.41 | 0 | 13.44 | 77.08 | -0.88 | 0 | 17.73 | 31.93 | 7.81 | 153.57 | 8.36 | 15.63 | 5.42 | 29.05 | 0.04 | -42.86 | 68.38 | -25.18 |
| 2023 (3) | 10.51 | 56.87 | -9.53 | 0 | 10.41 | 213.55 | 1.44 | 0 | 0.98 | 0 | 7.59 | 63.93 | 0 | 0 | 13.44 | 21.82 | 3.08 | -22.22 | 7.23 | 28.88 | 4.2 | 31.25 | 0.07 | -22.22 | 91.39 | 21.4 |
| 2022 (2) | 6.7 | 15.52 | -14.15 | 0 | 3.32 | -31.69 | -0.55 | 0 | -7.45 | 0 | 4.63 | -60.29 | 0 | 0 | 11.03 | -64.09 | 3.96 | -6.38 | 5.61 | 17.36 | 3.2 | 16.79 | 0.09 | -18.18 | 75.28 | -0.97 |
| 2021 (1) | 5.8 | 10.69 | -12.04 | 0 | 4.86 | 0 | -0.04 | 0 | -6.24 | 0 | 11.66 | 81.06 | 0 | 0 | 30.72 | 46.43 | 4.23 | 92.27 | 4.78 | 69.5 | 2.74 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 76.02 | -17.75 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.6 | -43.11 | -53.07 | -1.31 | -20.18 | 58.28 | -0.23 | 94.87 | 65.15 | -0.2 | -132.79 | -81.82 | 1.29 | -62.93 | -46.25 | 1.24 | 10.71 | -61.61 | 0 | -100.0 | 100.0 | 6.09 | -0.05 | -60.12 | 1.3 | 120.34 | -45.61 | 1.73 | 1.76 | -26.69 | 1.8 | 15.38 | 27.66 | 0.04 | 0.0 | 300.0 | 72.83 | -47.41 | -50.31 |
| 25Q4 (7) | 4.57 | 304.42 | 151.1 | -1.09 | -313.73 | 74.59 | -4.48 | -439.76 | -2535.29 | 0.61 | 458.82 | 1625.0 | 3.48 | 112.2 | 240.89 | 1.12 | -35.63 | -59.42 | 0.01 | -99.2 | 0 | 6.09 | -30.45 | -57.61 | 0.59 | -22.37 | -67.93 | 1.7 | -14.14 | -3.95 | 1.56 | 2.63 | 11.43 | 0.04 | 33.33 | 300.0 | 138.48 | 332.61 | 141.97 |
| 25Q3 (6) | 1.13 | -61.03 | -43.22 | 0.51 | 124.06 | 109.7 | -0.83 | -206.41 | -1283.33 | -0.17 | -134.69 | -165.38 | 1.64 | 110.26 | 150.15 | 1.74 | -46.63 | -62.5 | 1.25 | 247.06 | 292.31 | 8.76 | -41.9 | -62.69 | 0.76 | -67.38 | -68.07 | 1.98 | 407.69 | -9.17 | 1.52 | 6.29 | 11.76 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 32.01 | -79.58 | -42.89 |
| 25Q2 (5) | 2.9 | -47.65 | 7.81 | -2.12 | 32.48 | 66.03 | 0.78 | 218.18 | 1075.0 | 0.49 | 545.45 | 206.25 | 0.78 | -67.5 | 121.97 | 3.26 | 0.93 | -6.86 | -0.85 | -73.47 | -269.57 | 15.07 | -1.26 | -17.15 | 2.33 | -2.51 | -1.69 | 0.39 | -83.47 | -81.94 | 1.43 | 1.42 | 6.72 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | 156.76 | 6.96 | 104.54 |
| 25Q1 (4) | 5.54 | 204.4 | 0.0 | -3.14 | 26.81 | 0.0 | -0.66 | -288.24 | 0.0 | -0.11 | -175.0 | 0.0 | 2.4 | 197.17 | 0.0 | 3.23 | 17.03 | 0.0 | -0.49 | 0 | 0.0 | 15.26 | 6.24 | 0.0 | 2.39 | 29.89 | 0.0 | 2.36 | 33.33 | 0.0 | 1.41 | 0.71 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 146.56 | 156.08 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.82 | -8.54 | 0.0 | -4.29 | 18.44 | 0.0 | -0.17 | -183.33 | 0.0 | -0.04 | -115.38 | 0.0 | -2.47 | 24.46 | 0.0 | 2.76 | -40.52 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 14.37 | -38.78 | 0.0 | 1.84 | -22.69 | 0.0 | 1.77 | -18.81 | 0.0 | 1.4 | 2.94 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 57.23 | 2.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.99 | -26.02 | 0.0 | -5.26 | 15.71 | 0.0 | -0.06 | 25.0 | 0.0 | 0.26 | 62.5 | 0.0 | -3.27 | 7.89 | 0.0 | 4.64 | 32.57 | 0.0 | -0.65 | -182.61 | 0.0 | 23.47 | 29.02 | 0.0 | 2.38 | 0.42 | 0.0 | 2.18 | 0.93 | 0.0 | 1.36 | 1.49 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 56.06 | -26.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.69 | 0.0 | 0.0 | -6.24 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -3.55 | 0.0 | 0.0 | 3.5 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 18.19 | 0.0 | 0.0 | 2.37 | 0.0 | 0.0 | 2.16 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 76.64 | 0.0 | 0.0 |