現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.47 | -67.59 | -0.58 | 0 | -0.64 | 0 | 0.1 | -58.33 | -0.11 | 0 | 0.12 | 200.0 | 0 | 0 | 0.89 | 51.67 | 0.98 | 139.02 | 0.81 | 28.57 | 0.06 | 20.0 | 0.45 | 45.16 | 35.61 | -75.69 |
| 2024 (4) | 1.45 | 27.19 | -0.5 | 0 | 2.42 | 0 | 0.24 | 0 | 0.95 | -11.21 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 0.59 | 29.62 | 0.41 | -78.87 | 0.63 | -60.62 | 0.05 | 25.0 | 0.31 | 0 | 146.46 | 110.7 |
| 2023 (3) | 1.14 | 153.33 | -0.07 | 0 | -0.62 | 0 | -0.36 | 0 | 1.07 | 160.98 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 0.45 | 5.66 | 1.94 | 67.24 | 1.6 | 119.18 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | 69.51 | 17.4 |
| 2022 (2) | 0.45 | -64.29 | -0.04 | 0 | 2.81 | 0 | -0.12 | 0 | 0.41 | -67.46 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | 0 | 1.16 | 73.13 | 0.73 | 25.86 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 59.21 | -71.33 |
| 2021 (1) | 1.26 | 240.54 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.21 | 0 | 1.26 | 250.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.67 | 0 | 0.58 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 206.56 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.02 | -60.0 | 102.22 | -0.39 | -129.41 | -2.63 | -0.01 | 0 | 0 | -0.08 | -100.0 | 33.33 | -0.37 | -208.33 | 71.09 | 0.08 | 260.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 2.16 | 279.46 | -29.37 | 0.25 | 47.06 | 0 | 0.25 | -3.85 | 212.5 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 5.26 | -58.95 | 101.17 |
| 25Q4 (7) | 0.05 | -94.9 | -89.8 | -0.17 | -466.67 | -13.33 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.04 | 63.64 | 42.86 | -0.12 | -112.63 | -135.29 | -0.05 | -266.67 | -600.0 | 0 | 0 | 0 | -1.20 | -285.54 | -340.96 | 0.17 | -63.04 | -5.56 | 0.26 | -48.0 | -3.7 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 12.82 | -91.89 | -90.06 |
| 25Q3 (6) | 0.98 | 180.0 | 1500.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | -0.64 | 0 | -126.23 | -0.11 | -128.95 | -650.0 | 0.95 | 171.43 | 1050.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.65 | 0 | -67.75 | 0.46 | 31.43 | 557.14 | 0.5 | 2600.0 | 1150.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 37.5 | 158.06 | -54.84 | 393.55 |
| 25Q2 (5) | 0.35 | 138.89 | 169.23 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.38 | 416.67 | 111.11 | 0.35 | 127.34 | 191.67 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.35 | 0 | 150.0 | -0.02 | -125.0 | -111.76 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 37.5 | 350.00 | 177.78 | 600.0 |
| 25Q1 (4) | -0.9 | -283.67 | 0.0 | -0.38 | -153.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.12 | -71.43 | 0.0 | -1.28 | -476.47 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.06 | 512.24 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.08 | -70.37 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | -450.00 | -448.98 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.49 | 800.0 | 0.0 | -0.15 | -400.0 | 0.0 | -0.01 | -100.41 | 0.0 | -0.07 | -450.0 | 0.0 | 0.34 | 440.0 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.50 | -75.17 | 0.0 | 0.18 | 157.14 | 0.0 | 0.27 | 575.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 128.95 | 339.47 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.07 | -153.85 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 2.44 | 0 | 0.0 | 0.02 | -88.89 | 0.0 | -0.1 | -183.33 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.01 | 0 | 0.0 | 0.07 | -50.0 | 0.0 | 0.04 | -76.47 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -53.85 | -207.69 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | 0.0 | 0.0 |
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