現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.09 | 0 | -0.06 | 0 | -0.04 | 0 | 0.05 | 0 | 0.03 | 0 | 0.01 | -85.71 | 0 | 0 | 0.21 | -85.9 | -0.34 | 0 | -0.22 | 0 | 0.09 | -35.71 | 0.04 | 33.33 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.26 | 0 | -0.08 | 0 | -0.04 | 0 | -0.08 | 0 | -0.34 | 0 | 0.07 | 250.0 | 0 | 0 | 1.50 | 287.55 | -0.78 | 0 | -0.55 | 0 | 0.14 | -12.5 | 0.03 | -25.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.58 | 0 | -0.38 | 0 | -0.02 | 0 | -0.02 | 0 | -0.96 | 0 | 0.02 | -84.62 | 0 | 0 | 0.39 | -82.14 | -0.87 | 0 | -0.71 | 0 | 0.16 | 6.67 | 0.04 | -20.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.26 | 0 | -0.2 | 0 | -0.05 | 0 | 0.12 | 50.0 | -0.46 | 0 | 0.13 | 333.33 | 0 | 0 | 2.17 | 473.68 | -1.06 | 0 | -0.87 | 0 | 0.15 | 15.38 | 0.05 | -37.5 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -2.02 | 0 | 3.66 | 0 | -0.06 | 0 | 0.08 | 700.0 | 1.64 | 105.0 | 0.03 | -78.57 | 0 | 0 | 0.38 | -71.19 | -1.19 | 0 | 1.09 | 0 | 0.13 | -23.53 | 0.08 | 14.29 | -155.38 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.67 | -435.0 | -1575.0 | 0.08 | 900.0 | 300.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | -233.33 | -0.59 | -410.53 | -2850.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.12 | -9.09 | -9.09 | -0.07 | -250.0 | -16.67 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.2 | 766.67 | 566.67 | -0.01 | 85.71 | -200.0 | -0.01 | 50.0 | 50.0 | -0.01 | -125.0 | -103.23 | 0.19 | 290.0 | 375.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.11 | -57.14 | 35.29 | -0.02 | -300.0 | 80.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2000.00 | 2766.67 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.03 | 40.0 | 90.91 | -0.07 | -800.0 | -600.0 | -0.02 | -100.0 | -100.0 | 0.04 | 300.0 | 117.39 | -0.1 | -150.0 | 70.59 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.07 | -40.0 | 56.25 | 0.01 | 106.67 | 109.09 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -75.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.05 | -25.0 | -114.29 | 0.01 | -50.0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 77.78 | -0.04 | -100.0 | -111.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.05 | 54.55 | 72.22 | -0.15 | -150.0 | -15.38 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.04 | -233.33 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.03 | -90.32 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.11 | 35.29 | 0.0 | -0.06 | 40.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.03 | 109.09 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.31 | 234.78 | 0.0 | 0.04 | 111.76 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.99 | 17.82 | 0.0 | -0.17 | -6.25 | 0.0 | -0.1 | 9.09 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.33 | -194.29 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | -155.56 | 0.0 | -0.34 | -197.14 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.84 | 0 | 0.0 | -0.16 | 11.11 | 0.0 | -0.11 | 15.38 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |