現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.0 | -61.38 | -7.33 | 0 | 5.33 | 0 | -3.28 | 0 | 2.67 | -85.6 | 9.81 | 8.64 | 0.01 | -96.0 | 3.91 | -5.98 | -0.7 | 0 | 1.42 | -77.06 | 11.77 | -2.73 | 1.21 | 28.72 | 69.44 | -48.42 |
| 2024 (4) | 25.89 | -42.8 | -7.35 | 0 | -21.59 | 0 | 1.2 | -78.14 | 18.54 | -55.37 | 9.03 | -54.58 | 0.25 | 0 | 4.16 | -46.01 | 5.73 | -50.77 | 6.19 | -62.51 | 12.1 | 8.81 | 0.94 | -16.07 | 134.63 | -14.48 |
| 2023 (3) | 45.26 | 268.87 | -3.72 | 0 | -21.29 | 0 | 5.49 | 880.36 | 41.54 | 0 | 19.88 | 22.19 | -0.01 | 0 | 7.71 | 39.92 | 11.64 | -27.7 | 16.51 | 41.96 | 11.12 | -1.33 | 1.12 | 4.67 | 157.43 | 207.54 |
| 2022 (2) | 12.27 | 0 | -14.22 | 0 | 9.46 | -75.76 | 0.56 | 0 | -1.95 | 0 | 16.27 | -9.0 | -0.04 | 0 | 5.51 | -13.58 | 16.1 | 8.13 | 11.63 | 1.39 | 11.27 | 13.61 | 1.07 | 4.9 | 51.19 | 0 |
| 2021 (1) | -11.13 | 0 | -22.88 | 0 | 39.03 | 1264.69 | -0.09 | 0 | -34.01 | 0 | 17.88 | 80.24 | -1.35 | 0 | 6.37 | 43.62 | 14.89 | 31.31 | 11.47 | 26.88 | 9.92 | 29.67 | 1.02 | 50.0 | -49.67 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.88 | 129.63 | 231.34 | -4.02 | 29.6 | -658.49 | -0.45 | -115.52 | -137.19 | -1.7 | -102.38 | -486.21 | -3.14 | 63.82 | -161.67 | 2.01 | -38.53 | 14.2 | -0.01 | 0.0 | -200.0 | 3.34 | -36.9 | 3.93 | 0.79 | 172.41 | 146.88 | 0.57 | 338.46 | -3.39 | 2.87 | -3.69 | -4.33 | 0.32 | 6.67 | 3.23 | 23.40 | 126.87 | 236.23 |
| 25Q4 (7) | -2.97 | -128.05 | -259.68 | -5.71 | -333.06 | -176.54 | 2.9 | 165.02 | -33.18 | -0.84 | 49.7 | -127.03 | -8.68 | -166.56 | -193.13 | 3.27 | 40.95 | 53.52 | -0.01 | -200.0 | -125.0 | 5.29 | 48.2 | 49.92 | 0.29 | 111.24 | 16.0 | 0.13 | 62.5 | -88.5 | 2.98 | 4.2 | -0.67 | 0.3 | 0.0 | -6.25 | -87.10 | -126.65 | -308.38 |
| 25Q3 (6) | 10.59 | 247.21 | 14.61 | 2.45 | 169.21 | 125.41 | -4.46 | -178.52 | 45.34 | -1.67 | -247.92 | -215.09 | 13.04 | 2761.22 | 3360.0 | 2.32 | -5.31 | 18.97 | 0.01 | 0 | -95.0 | 3.57 | 0.52 | -2.1 | -2.58 | -303.15 | -273.15 | 0.08 | -86.89 | -95.77 | 2.86 | -2.39 | -4.67 | 0.3 | -3.23 | 76.47 | 326.85 | 312.58 | 78.99 |
| 25Q2 (5) | 3.05 | 555.22 | -65.54 | -3.54 | -567.92 | 62.58 | 5.68 | 369.42 | 252.28 | -0.48 | -65.52 | -1500.0 | -0.49 | 59.17 | 19.67 | 2.45 | 39.2 | 17.22 | 0 | -100.0 | 100.0 | 3.55 | 10.57 | -11.73 | 1.27 | 296.88 | -33.51 | 0.61 | 3.39 | -64.53 | 2.93 | -2.33 | -3.93 | 0.31 | 0.0 | 82.35 | 79.22 | 561.14 | -55.78 |
| 25Q1 (4) | -0.67 | -136.02 | 0.0 | -0.53 | -107.1 | 0.0 | 1.21 | -72.12 | 0.0 | -0.29 | 21.62 | 0.0 | -1.2 | -112.88 | 0.0 | 1.76 | -17.37 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 3.21 | -8.98 | 0.0 | 0.32 | 28.0 | 0.0 | 0.59 | -47.79 | 0.0 | 3.0 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | -3.12 | 0.0 | -17.18 | -141.1 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.86 | -79.87 | 0.0 | 7.46 | 177.39 | 0.0 | 4.34 | 153.19 | 0.0 | -0.37 | 30.19 | 0.0 | 9.32 | 2430.0 | 0.0 | 2.13 | 9.23 | 0.0 | 0.04 | -80.0 | 0.0 | 3.53 | -3.23 | 0.0 | 0.25 | -83.22 | 0.0 | 1.13 | -40.21 | 0.0 | 3.0 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 88.24 | 0.0 | 41.80 | -77.11 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 9.24 | 4.41 | 0.0 | -9.64 | -1.9 | 0.0 | -8.16 | -118.77 | 0.0 | -0.53 | -1666.67 | 0.0 | -0.4 | 34.43 | 0.0 | 1.95 | -6.7 | 0.0 | 0.2 | 281.82 | 0.0 | 3.64 | -9.37 | 0.0 | 1.49 | -21.99 | 0.0 | 1.89 | 9.88 | 0.0 | 3.0 | -1.64 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 182.61 | 1.93 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 8.85 | 0.0 | 0.0 | -9.46 | 0.0 | 0.0 | -3.73 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.61 | 0.0 | 0.0 | 2.09 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 4.02 | 0.0 | 0.0 | 1.91 | 0.0 | 0.0 | 1.72 | 0.0 | 0.0 | 3.05 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 179.15 | 0.0 | 0.0 |
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