現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.06 | 24.54 | -5.23 | 0 | 0.83 | -1.19 | 0 | 0 | -1.17 | 0 | 4.86 | 30.65 | 0 | 0 | 38.12 | 9.02 | 1.26 | 223.08 | 1.08 | 24.14 | 2.82 | 7.22 | 0.04 | 0.0 | 103.05 | 11.9 |
| 2024 (4) | 3.26 | 24.43 | -3.45 | 0 | 0.84 | 13.51 | 0 | 0 | -0.19 | 0 | 3.72 | -7.46 | 0 | 0 | 34.96 | -21.29 | 0.39 | 0 | 0.87 | 0 | 2.63 | -5.4 | 0.04 | -75.0 | 92.09 | -5.8 |
| 2023 (3) | 2.62 | -42.16 | -4.07 | 0 | 0.74 | 21.31 | 0 | 0 | -1.45 | 0 | 4.02 | -9.46 | 0 | 0 | 44.42 | 22.75 | -0.39 | 0 | -0.26 | 0 | 2.78 | -4.14 | 0.16 | 166.67 | 97.76 | 0.14 |
| 2022 (2) | 4.53 | -14.69 | -4.31 | 0 | 0.61 | 0 | 0.01 | 0 | 0.22 | -90.72 | 4.44 | 41.85 | 0 | 0 | 36.19 | 49.37 | 2.04 | -34.19 | 1.68 | -35.38 | 2.9 | 12.84 | 0.06 | 100.0 | 97.63 | -4.39 |
| 2021 (1) | 5.31 | 82.47 | -2.94 | 0 | -1.27 | 0 | 0 | 0 | 2.37 | 11750.0 | 3.13 | 6.83 | 0 | 0 | 24.23 | -15.5 | 3.1 | 103.95 | 2.6 | 126.09 | 2.57 | 12.72 | 0.03 | 50.0 | 102.12 | 21.06 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.89 | -33.58 | 15.58 | -0.72 | 13.25 | 38.98 | -0.31 | 0.0 | -224.0 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | -66.67 | 141.46 | 0.72 | -7.69 | -26.53 | 0 | 0 | 0 | 25.44 | -6.06 | -22.64 | 0.1 | 1100.0 | -58.33 | 0.08 | 166.67 | -61.9 | 0.74 | 1.37 | 10.45 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 107.23 | -38.38 | 23.94 |
| 25Q4 (7) | 1.34 | 34.0 | 18.58 | -0.83 | 26.55 | 34.65 | -0.31 | -282.35 | -210.71 | 0 | 0 | 0 | 0.51 | 492.31 | 464.29 | 0.78 | -29.09 | -38.58 | 0 | 0 | 0 | 27.08 | -14.07 | -37.09 | -0.01 | -102.04 | -105.88 | 0.03 | -93.18 | -90.91 | 0.73 | 1.39 | 12.31 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 174.03 | 103.61 | 52.47 |
| 25Q3 (6) | 1.0 | 5.26 | 127.27 | -1.13 | 45.93 | -109.26 | 0.17 | -76.71 | 129.82 | 0 | 0 | 0 | -0.13 | 88.6 | -30.0 | 1.1 | -45.27 | 34.15 | 0 | 0 | 0 | 31.52 | -46.68 | 11.47 | 0.49 | -9.26 | 88.46 | 0.44 | 10.0 | 2.33 | 0.72 | 2.86 | 9.09 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 85.47 | -0.13 | 113.68 |
| 25Q2 (5) | 0.95 | 23.38 | -6.86 | -2.09 | -77.12 | -145.88 | 0.73 | 192.0 | 911.11 | 0 | 0 | 0 | -1.14 | -178.05 | -770.59 | 2.01 | 105.1 | 136.47 | 0 | 0 | 0 | 59.12 | 79.77 | 64.83 | 0.54 | 125.0 | 590.91 | 0.4 | 90.48 | 4100.0 | 0.7 | 4.48 | 7.69 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 85.59 | -1.08 | -45.46 |
| 25Q1 (4) | 0.77 | -31.86 | 0.0 | -1.18 | 7.09 | 0.0 | 0.25 | -10.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.41 | -192.86 | 0.0 | 0.98 | -22.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 32.89 | -23.61 | 0.0 | 0.24 | 41.18 | 0.0 | 0.21 | -36.36 | 0.0 | 0.67 | 3.08 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 86.52 | -24.2 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.13 | 156.82 | 0.0 | -1.27 | -135.19 | 0.0 | 0.28 | 149.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.14 | -40.0 | 0.0 | 1.27 | 54.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 43.05 | 52.25 | 0.0 | 0.17 | -34.62 | 0.0 | 0.33 | -23.26 | 0.0 | 0.65 | -1.52 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 114.14 | 185.35 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.44 | -56.86 | 0.0 | -0.54 | 36.47 | 0.0 | -0.57 | -533.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.1 | -158.82 | 0.0 | 0.82 | -3.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 28.28 | -21.16 | 0.0 | 0.26 | 336.36 | 0.0 | 0.43 | 4400.0 | 0.0 | 0.66 | 1.54 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 40.00 | -74.51 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.02 | 0.0 | 0.0 | -0.85 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 35.86 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 156.92 | 0.0 | 0.0 |
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