資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.94 | -10.37 | 0 | 0 | 1.4 | 52.17 | 0 | 0 | 12.75 | 19.83 | 1.08 | 24.14 | 2.8 | 6.87 | 21.96 | -10.82 | 0.16 | 6.67 | 0 | 0 | 6.75 | 19.05 | 0.04 | 0.0 | 6.87 | 0.0 | 1.08 | 9.09 | 0 | 0 | 4.27 | 8.1 | 5.35 | 8.3 | -0.04 | 0 | 4.23 | 7.09 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 3.28 | 24.24 | 0 | 0 | 0.92 | -34.75 | 0 | 0 | 10.64 | 17.57 | 0.87 | 0 | 2.62 | 4.38 | 24.62 | -11.22 | 0.15 | -21.05 | 0 | 0 | 5.67 | 1.8 | 0.04 | 0.0 | 6.87 | 6.18 | 0.99 | 0.0 | 0 | 0 | 3.95 | 16.52 | 4.94 | 12.79 | 0 | 0 | 3.95 | 16.52 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 2.64 | -20.96 | 0 | 0 | 1.41 | -15.57 | 0 | 0 | 9.05 | -26.24 | -0.26 | 0 | 2.51 | 1.62 | 27.73 | 37.78 | 0.19 | 26.67 | 0 | 0 | 5.57 | 55.59 | 0.04 | -73.33 | 6.47 | 0.0 | 0.99 | 20.73 | 0 | 0 | 3.39 | -29.23 | 4.38 | -21.79 | 0 | 0 | 3.39 | -29.23 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 3.34 | 33.07 | 0 | 0 | 1.67 | 6.37 | 0 | 0 | 12.27 | -5.03 | 1.68 | -35.38 | 2.47 | -28.82 | 20.13 | -25.05 | 0.15 | 0.0 | 0 | 0 | 3.58 | 20.13 | 0.15 | 114.29 | 6.47 | 6.07 | 0.82 | 64.0 | 0 | 0 | 4.79 | 11.4 | 5.6 | 16.67 | 0 | 0 | 4.79 | 11.4 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 2.51 | 76.76 | 0.8 | -66.67 | 1.57 | -4.27 | 0 | 0 | 12.92 | 26.42 | 2.6 | 126.09 | 3.47 | 18.43 | 26.86 | -6.32 | 0.15 | -21.05 | 0 | 0 | 2.98 | 17.32 | 0.07 | -22.22 | 6.1 | 0.0 | 0.5 | 28.21 | 0 | 0 | 4.3 | 69.96 | 4.8 | 64.38 | 0 | 0 | 4.3 | 69.96 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.8 | -4.76 | -9.97 | 0 | 0 | 0 | 1.54 | 10.0 | 41.28 | 0 | 0 | 0 | 2.83 | -1.74 | -5.03 | 0.08 | 166.67 | -61.9 | 2.74 | -2.14 | -5.19 | 21.75 | -0.98 | -15.72 | 0.16 | 0.0 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 6.31 | -6.52 | 9.55 | 0.06 | 50.0 | 20.0 | 6.87 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 9.09 | 0 | 0 | 0 | 3.32 | -22.25 | -4.32 | 4.4 | -17.76 | -1.35 | -0.01 | 75.0 | 50.0 | 3.31 | -21.75 | -4.06 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 2.94 | 7.3 | -10.37 | 0 | 0 | 0 | 1.4 | 4.48 | 52.17 | 0 | 0 | 0 | 2.88 | -17.48 | -2.37 | 0.03 | -93.18 | -90.91 | 2.8 | -15.15 | 6.87 | 21.96 | -14.69 | 0 | 0.16 | -23.81 | 6.67 | 0 | 0 | 0 | 6.75 | -5.06 | 19.05 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 6.87 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 9.09 | 0 | 0 | 0 | 4.27 | 1.18 | 8.1 | 5.35 | 0.94 | 8.3 | -0.04 | 0 | 0 | 4.23 | 0.24 | 7.09 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 2.74 | 1.48 | -13.02 | 0 | 0 | 0 | 1.34 | 10.74 | 63.41 | 0 | 0 | 0 | 3.49 | 2.65 | 20.34 | 0.44 | 10.0 | 2.33 | 3.3 | 10.37 | 23.13 | 25.74 | 5.29 | 0 | 0.21 | 23.53 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 7.11 | 11.44 | 29.27 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 6.87 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 9.09 | 0 | 0 | 0 | 4.22 | 11.64 | 17.88 | 5.3 | 9.05 | 15.97 | 0 | 100.0 | 0 | 4.22 | 12.53 | 17.88 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 2.7 | -13.18 | -29.32 | 0 | 0 | 0 | 1.21 | 11.01 | 5.22 | 0 | 0 | 0 | 3.4 | 14.09 | 43.46 | 0.4 | 90.48 | 4100.0 | 2.99 | 3.46 | 32.89 | 24.45 | -5.25 | 0 | 0.17 | -5.56 | -10.53 | 0 | 0 | 0 | 6.38 | 10.76 | 18.37 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 6.87 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 9.09 | 9.09 | 0 | 0 | 0 | 3.78 | 8.93 | 20.0 | 4.86 | 8.97 | 17.39 | -0.03 | -50.0 | 0 | 3.75 | 8.7 | 19.05 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 3.11 | -5.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.09 | 18.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.98 | 1.02 | 0.0 | 0.21 | -36.36 | 0.0 | 2.89 | 10.31 | 0.0 | 25.80 | 0 | 0.0 | 0.18 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.76 | 1.59 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 6.87 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.47 | -12.15 | 0.0 | 4.46 | -9.72 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 3.45 | -12.66 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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