現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.26 | 0 | -18.18 | 0 | 17.91 | 56.15 | -0.02 | 0 | -20.44 | 0 | 14.91 | 124.55 | -0.14 | 0 | 41.89 | 45.05 | 1.35 | 486.96 | -0.52 | 0 | 1.68 | 1.2 | 0.04 | 100.0 | -188.33 | 0 |
| 2024 (4) | 0.8 | -82.76 | -6.18 | 0 | 11.47 | 6272.22 | 0 | 0 | -5.38 | 0 | 6.64 | 740.51 | 0 | 0 | 28.88 | 880.53 | 0.23 | 0 | 0.14 | 0 | 1.66 | 10.67 | 0.02 | 100.0 | 43.96 | 0 |
| 2023 (3) | 4.64 | 3214.29 | -0.74 | 0 | 0.18 | -96.77 | -0.03 | 0 | 3.9 | 0 | 0.79 | -88.68 | 0 | 0 | 2.95 | -88.55 | -0.72 | 0 | -2.27 | 0 | 1.5 | 10.29 | 0.01 | -88.89 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.14 | 27.27 | -7.05 | 0 | 5.57 | 695.71 | 0.05 | -16.67 | -6.91 | 0 | 6.98 | 395.04 | 0 | 0 | 25.72 | 306.02 | 0.91 | -38.93 | 0.3 | -84.38 | 1.36 | 22.52 | 0.09 | -52.63 | 8.00 | 134.18 |
| 2021 (1) | 0.11 | -97.07 | -3.13 | 0 | 0.7 | 0 | 0.06 | 0 | -3.02 | 0 | 1.41 | 340.62 | 0 | 0 | 6.33 | 227.99 | 1.49 | -14.37 | 1.92 | -7.25 | 1.11 | -0.89 | 0.19 | 0.0 | 3.42 | -96.93 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.63 | -75.58 | 135.39 | -5.99 | 15.87 | 9.38 | -2.15 | -128.1 | -135.77 | -0.05 | 0 | 73.68 | -5.36 | -18.06 | 36.11 | 0.28 | -94.17 | -90.85 | 0.01 | 150.0 | 110.0 | 6.06 | -93.26 | -84.63 | -0.16 | 44.83 | -142.11 | -0.4 | 38.46 | -263.64 | 0.42 | -4.55 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2100.00 | 0 | 477.53 |
| 25Q4 (7) | 2.58 | 560.71 | 1257.89 | -7.12 | -12.66 | -3066.67 | 7.65 | 8.05 | 8.36 | 0 | 0 | 100.0 | -4.54 | 34.01 | -1155.81 | 4.8 | -20.79 | 1900.0 | -0.02 | 0 | 0 | 89.89 | 43.88 | 1959.93 | -0.29 | -147.54 | -825.0 | -0.65 | -1183.33 | -91.18 | 0.44 | 4.76 | 7.32 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.56 | 77.69 | 62.16 | -6.32 | -436.17 | -3611.11 | 7.08 | 350.18 | 254.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -6.88 | -992.06 | -429.23 | 6.06 | 512.12 | 18.82 | 0 | 100.0 | 0 | 62.47 | 707.12 | -26.99 | 0.61 | -7.58 | 165.22 | 0.06 | -66.67 | -78.57 | 0.42 | 2.44 | -2.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -114.29 | 72.68 | 44.4 |
| 25Q2 (5) | -2.51 | -41.01 | -294.57 | 1.88 | 128.44 | 137.23 | -2.83 | -147.09 | -175.87 | 0.18 | 194.74 | 142.86 | -0.63 | 92.49 | 83.24 | 0.99 | -67.65 | -9.17 | -0.02 | 80.0 | 0 | 7.74 | -80.37 | -57.46 | 0.66 | 73.68 | 700.0 | 0.18 | 263.64 | -5.26 | 0.41 | -2.38 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -418.33 | 24.79 | -297.82 |
| 25Q1 (4) | -1.78 | -1036.84 | 0.0 | -6.61 | -2854.17 | 0.0 | 6.01 | -14.87 | 0.0 | -0.19 | 51.28 | 0.0 | -8.39 | -2051.16 | 0.0 | 3.06 | 1175.0 | 0.0 | -0.1 | 0 | 0.0 | 39.43 | 803.67 | 0.0 | 0.38 | 850.0 | 0.0 | -0.11 | 67.65 | 0.0 | 0.42 | 2.44 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -556.25 | -334.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.19 | 112.84 | 0.0 | 0.24 | 33.33 | 0.0 | 7.06 | 253.0 | 0.0 | -0.39 | -211.43 | 0.0 | 0.43 | 133.08 | 0.0 | 0.24 | -95.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.36 | -94.9 | 0.0 | 0.04 | -82.61 | 0.0 | -0.34 | -221.43 | 0.0 | 0.41 | -4.65 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 237.50 | 215.54 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.48 | -214.73 | 0.0 | 0.18 | 103.56 | 0.0 | 2.0 | -46.38 | 0.0 | 0.35 | 183.33 | 0.0 | -1.3 | 65.43 | 0.0 | 5.1 | 367.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 85.57 | 370.25 | 0.0 | 0.23 | 309.09 | 0.0 | 0.28 | 47.37 | 0.0 | 0.43 | 4.88 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -205.56 | -197.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.29 | 0.0 | 0.0 | -5.05 | 0.0 | 0.0 | 3.73 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -3.76 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 18.20 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 211.48 | 0.0 | 0.0 |
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