現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.46 | -1.37 | -2.19 | 0 | -2.74 | 0 | 0.01 | 0.0 | 4.27 | 63.6 | 1.41 | 15.57 | -1.1 | 0 | 4.20 | 9.82 | 4.49 | 23.01 | 3.39 | 0.0 | 2.05 | -7.24 | 0.15 | -6.25 | 115.56 | 1.63 |
| 2024 (4) | 6.55 | -8.26 | -3.94 | 0 | -1.6 | 0 | 0.01 | 0 | 2.61 | -48.21 | 1.22 | 40.23 | 0 | 0 | 3.83 | 30.16 | 3.65 | 22.9 | 3.39 | 55.5 | 2.21 | -2.21 | 0.16 | 33.33 | 113.72 | -27.38 |
| 2023 (3) | 7.14 | -32.83 | -2.1 | 0 | -3.12 | 0 | -0.01 | 0 | 5.04 | -44.8 | 0.87 | -44.59 | 0 | 0 | 2.94 | -30.2 | 2.97 | -19.95 | 2.18 | -34.34 | 2.26 | 0.89 | 0.12 | 0.0 | 156.58 | -16.33 |
| 2022 (2) | 10.63 | 229.1 | -1.5 | 0 | -1.59 | 0 | 0.03 | -75.0 | 9.13 | 0 | 1.57 | -34.31 | 0 | 0 | 4.21 | -26.7 | 3.71 | -32.91 | 3.32 | -2.06 | 2.24 | 4.67 | 0.12 | 20.0 | 187.15 | 226.21 |
| 2021 (1) | 3.23 | 4.19 | -3.54 | 0 | 0.88 | 0 | 0.12 | 500.0 | -0.31 | 0 | 2.39 | 24.48 | 0 | 0 | 5.75 | -6.17 | 5.53 | 43.26 | 3.39 | 56.94 | 2.14 | 10.31 | 0.1 | 0.0 | 57.37 | -22.27 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.38 | -5.48 | -20.23 | -6.97 | -3772.22 | -1081.69 | 4.56 | 542.72 | 3357.14 | -0.03 | 62.5 | -150.0 | -5.59 | -536.72 | -329.1 | 0.39 | -35.0 | 85.71 | 0 | 0 | 0 | 4.29 | -36.29 | 50.61 | 1.3 | 26.21 | 94.03 | 0.91 | -22.22 | 35.82 | 0.53 | 3.92 | -1.85 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 93.24 | 9.85 | -32.63 |
| 25Q4 (7) | 1.46 | -21.51 | -19.34 | -0.18 | 66.67 | 86.26 | -1.03 | 49.01 | -101.96 | -0.08 | -127.59 | -900.0 | 1.28 | -3.03 | 156.0 | 0.6 | 150.0 | 57.89 | 0 | 100.0 | 0 | 6.73 | 144.96 | 46.74 | 1.03 | -26.43 | 80.7 | 1.17 | 1.74 | 36.05 | 0.51 | 4.08 | -5.56 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 84.88 | -23.33 | -32.47 |
| 25Q3 (6) | 1.86 | 31.91 | 304.35 | -0.54 | 75.23 | 44.9 | -2.02 | -559.09 | -129.55 | 0.29 | 245.0 | 1066.67 | 1.32 | 271.43 | 353.85 | 0.24 | -33.33 | -45.45 | -1.1 | 0 | 0 | 2.75 | -35.09 | -44.89 | 1.4 | 0.0 | -0.71 | 1.15 | 194.87 | 109.09 | 0.49 | -3.92 | -10.91 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 110.71 | -26.19 | 174.38 |
| 25Q2 (5) | 1.41 | -18.5 | -9.62 | -2.18 | -407.04 | -43.42 | 0.44 | 414.29 | 358.82 | -0.2 | -433.33 | -185.71 | -0.77 | -131.56 | -2025.0 | 0.36 | 71.43 | 44.0 | 0 | 0 | 0 | 4.23 | 48.67 | 35.88 | 1.4 | 108.96 | 12.9 | 0.39 | -41.79 | -65.79 | 0.51 | -5.56 | -10.53 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 150.00 | 8.38 | 68.27 |
| 25Q1 (4) | 1.73 | -4.42 | 0.0 | 0.71 | 154.2 | 0.0 | -0.14 | 72.55 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 2.44 | 388.0 | 0.0 | 0.21 | -44.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.85 | -37.92 | 0.0 | 0.67 | 17.54 | 0.0 | 0.67 | -22.09 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 138.40 | 10.11 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.81 | 293.48 | 0.0 | -1.31 | -33.67 | 0.0 | -0.51 | 42.05 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 0.5 | 196.15 | 0.0 | 0.38 | -13.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.58 | -8.01 | 0.0 | 0.57 | -59.57 | 0.0 | 0.86 | 56.36 | 0.0 | 0.54 | -1.82 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 125.69 | 211.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.46 | -70.51 | 0.0 | -0.98 | 35.53 | 0.0 | -0.88 | -417.65 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | -0.52 | -1400.0 | 0.0 | 0.44 | 76.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.98 | 60.05 | 0.0 | 1.41 | 13.71 | 0.0 | 0.55 | -51.75 | 0.0 | 0.55 | -3.51 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 40.35 | -54.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.56 | 0.0 | 0.0 | -1.52 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.11 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 89.14 | 0.0 | 0.0 |
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