現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.55 | 0 | 0.3 | -9.09 | -0.3 | 0 | -0.06 | 0 | -0.25 | 0 | 0.04 | -50.0 | 0 | 0 | 1.93 | -40.34 | -0.88 | 0 | -0.48 | 0 | 0.16 | -33.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.41 | 0 | 0.33 | 43.48 | 0.85 | 962.5 | 0.08 | 33.33 | -0.08 | 0 | 0.08 | 14.29 | -0.02 | 0 | 3.24 | 48.53 | -1.73 | 0 | -1.73 | 0 | 0.24 | -14.29 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.75 | 0 | 0.23 | -79.82 | 0.08 | 0 | 0.06 | 100.0 | -0.52 | 0 | 0.07 | -76.67 | -0.02 | 0 | 2.18 | -79.28 | -0.84 | 0 | -0.75 | 0 | 0.28 | 7.69 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.43 | 0 | 1.14 | 2180.0 | -1.17 | 0 | 0.03 | 0 | 1.57 | 0 | 0.3 | 130.77 | 0 | 0 | 10.53 | 271.66 | -0.88 | 0 | 0 | 0 | 0.26 | 18.18 | 0.01 | 0.0 | 159.26 | 0 |
| 2021 (1) | -0.86 | 0 | 0.05 | 0 | 0.74 | 0 | -0.02 | 0 | -0.81 | 0 | 0.13 | -18.75 | 0 | 0 | 2.83 | -5.3 | -0.65 | 0 | -0.53 | 0 | 0.22 | 10.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.1 | 23.08 | -300.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.19 | 186.36 | 733.33 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.1 | -233.33 | -131.25 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.17 | 34.62 | -21.43 | -0.15 | 28.57 | -193.75 | 0.03 | 0.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.13 | -225.0 | -244.44 | 0.1 | -37.5 | -72.22 | -0.22 | -2100.0 | -4.76 | 0.07 | 333.33 | 16.67 | -0.03 | -125.0 | -106.67 | 0.02 | 100.0 | -60.0 | 0 | 0 | -100.0 | 2.53 | -11.39 | -64.05 | -0.26 | -8.33 | 33.33 | -0.21 | 22.22 | 41.67 | 0.03 | -25.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.04 | 90.7 | 50.0 | 0.16 | 169.57 | 1700.0 | -0.01 | 66.67 | 99.04 | -0.03 | 66.67 | -250.0 | 0.12 | 118.18 | 233.33 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 2.86 | 0 | -22.86 | -0.24 | 0.0 | 55.56 | -0.27 | -58.82 | 50.0 | 0.04 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.43 | -960.0 | -48.28 | -0.23 | -185.19 | -2200.0 | -0.03 | 0.0 | -101.41 | -0.09 | -800.0 | 0 | -0.66 | -306.25 | -120.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.24 | -71.43 | 55.56 | -0.17 | -206.25 | 70.69 | 0.04 | -20.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.05 | -44.44 | 0.0 | 0.27 | -25.0 | 0.0 | -0.03 | 85.71 | 0.0 | -0.01 | -116.67 | 0.0 | 0.32 | -28.89 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.96 | -72.16 | 0.0 | -0.14 | 64.1 | 0.0 | 0.16 | 144.44 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 23.81 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.09 | 212.5 | 0.0 | 0.36 | 3700.0 | 0.0 | -0.21 | 79.81 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0.45 | 600.0 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 7.04 | 90.14 | 0.0 | -0.39 | 27.78 | 0.0 | -0.36 | 33.33 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.08 | 72.41 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.04 | -148.83 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.09 | 70.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.70 | 74.07 | 0.0 | -0.54 | 0.0 | 0.0 | -0.54 | 6.9 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.13 | 0.0 | 0.0 | -0.54 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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