資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.71 | -45.8 | 0.5 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.07 | -16.19 | -0.48 | 0 | 0.46 | 6.98 | 22.22 | 27.65 | 0.67 | 19.64 | 0.8 | 135.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.66 | -39.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.34 | 0 | -1.34 | 0 | -0.17 | 0 | -1.51 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.31 | 122.03 | 0.7 | -58.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.47 | -23.05 | -1.73 | 0 | 0.43 | 4.88 | 17.41 | 36.3 | 0.56 | -64.33 | 0.34 | -35.85 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 6.09 | 35.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.29 | 0 | -3.29 | 0 | -0.11 | 0 | -3.4 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.59 | -41.58 | 1.7 | 7.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.21 | 12.63 | -0.75 | 0 | 0.41 | 0.0 | 12.77 | -11.21 | 1.57 | 68.82 | 0.53 | -15.87 | 0.13 | 0 | 0.01 | -50.0 | 4.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.57 | 0 | -1.57 | 0 | -0.16 | 0 | -1.73 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.01 | 87.04 | 1.58 | -39.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.85 | -37.91 | 0 | 0 | 0.41 | -21.15 | 14.39 | 26.98 | 0.93 | -50.53 | 0.63 | -25.0 | 0 | 0 | 0.02 | -33.33 | 4.49 | -30.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.81 | 0 | -0.81 | 0 | -0.14 | 0 | -0.95 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.54 | -12.9 | 2.6 | 54.76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.59 | -14.21 | -0.53 | 0 | 0.52 | -44.09 | 11.33 | -34.83 | 1.88 | 30.56 | 0.84 | 16.67 | 0 | 0 | 0.03 | 200.0 | 6.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.74 | 0 | -2.74 | 0 | -0.19 | 0 | -2.93 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.8 | 12.68 | -48.72 | 0.7 | 40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.63 | -20.25 | 23.53 | -0.15 | 28.57 | -193.75 | 0.28 | -39.13 | -12.5 | 12.79 | -42.47 | -10.9 | 0.6 | -10.45 | -10.45 | 0.79 | -1.25 | 146.88 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 100.0 | 3.66 | 0.0 | -39.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.49 | -11.19 | 52.4 | -1.49 | -11.19 | 52.4 | -0.15 | 11.76 | -25.0 | -1.64 | -8.61 | 49.54 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.71 | -26.04 | -45.8 | 0.5 | -28.57 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.79 | 125.71 | 11.27 | -0.21 | 22.22 | 41.67 | 0.46 | 130.0 | 6.98 | 22.22 | 121.11 | 0 | 0.67 | 24.07 | 19.64 | 0.8 | 0.0 | 135.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 3.66 | -39.9 | -39.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.34 | 62.46 | 59.27 | -1.34 | 62.46 | 59.27 | -0.17 | 0.0 | -54.55 | -1.51 | 59.63 | 55.59 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.96 | 10.34 | -14.29 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | -16.67 | -35.19 | -0.27 | -58.82 | 50.0 | 0.2 | -39.39 | -33.33 | 10.05 | -33.61 | 0 | 0.54 | -14.29 | -42.55 | 0.8 | 81.82 | 135.29 | 0 | 0 | -100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 6.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.57 | -8.18 | -21.84 | -3.57 | -8.18 | -21.84 | -0.17 | 0.0 | -41.67 | -3.74 | -7.78 | -22.62 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.87 | -44.23 | -61.5 | 0.7 | 0.0 | -58.82 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.42 | -17.65 | -10.64 | -0.17 | -206.25 | 70.69 | 0.33 | 3.12 | 50.0 | 15.14 | 5.49 | 0 | 0.63 | -5.97 | -47.06 | 0.44 | 37.5 | -12.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 6.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.3 | -5.43 | -38.08 | -3.3 | -5.43 | -38.08 | -0.17 | -41.67 | -30.77 | -3.47 | -6.77 | -37.7 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 1.56 | 19.08 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.51 | -28.17 | 0.0 | 0.16 | 144.44 | 0.0 | 0.32 | -25.58 | 0.0 | 14.35 | 0 | 0.0 | 0.67 | 19.64 | 0.0 | 0.32 | -5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 6.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -3.13 | 4.86 | 0.0 | -3.13 | 4.86 | 0.0 | -0.12 | -9.09 | 0.0 | -3.25 | 4.41 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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