現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.08 | 4.72 | -7.08 | 0 | 0.24 | -94.27 | 0.41 | -54.95 | 6.0 | 40.19 | 2.25 | -73.93 | 0 | 0 | 5.47 | -71.78 | 7.38 | 40.57 | 6.6 | 26.68 | 6.88 | 5.85 | 0.09 | 12.5 | 96.39 | -9.01 |
| 2024 (4) | 12.49 | 811.68 | -8.21 | 0 | 4.19 | -1.87 | 0.91 | 468.75 | 4.28 | 0 | 8.63 | 71.91 | 0.58 | 1060.0 | 19.37 | 5.05 | 5.25 | 672.06 | 5.21 | 527.71 | 6.5 | 11.3 | 0.08 | -20.0 | 105.94 | 423.5 |
| 2023 (3) | 1.37 | -73.03 | -4.98 | 0 | 4.27 | 0 | 0.16 | 0 | -3.61 | 0 | 5.02 | -53.56 | 0.05 | 0 | 18.44 | -63.09 | 0.68 | 0 | 0.83 | 492.86 | 5.84 | 23.73 | 0.1 | -9.09 | 20.24 | -80.2 |
| 2022 (2) | 5.08 | -63.69 | -10.89 | 0 | -5.56 | 0 | 0 | 0 | -5.81 | 0 | 10.81 | -53.96 | -0.01 | 0 | 49.95 | 0.33 | -0.37 | 0 | 0.14 | -98.34 | 4.72 | 34.47 | 0.11 | -15.38 | 102.21 | -11.74 |
| 2021 (1) | 13.99 | 62.11 | -23.55 | 0 | -5.54 | 0 | 0 | 0 | -9.56 | 0 | 23.48 | 94.85 | 0.03 | 0 | 49.79 | 46.39 | 9.77 | 25.9 | 8.44 | 35.47 | 3.51 | 41.53 | 0.13 | 8.33 | 115.81 | 18.5 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.46 | 89.58 | 131.36 | -22.07 | -448.11 | -717.41 | -0.84 | -201.2 | -240.0 | -0.02 | -108.0 | 93.1 | -16.61 | -280.15 | -4785.29 | 1.02 | 3.03 | 175.68 | 0 | 0 | 0 | 8.35 | 5.64 | 74.16 | 3.34 | 20.14 | 322.78 | 2.97 | 13.79 | 257.83 | 1.78 | 0.56 | 5.95 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 114.47 | 75.28 | 22.71 |
| 25Q4 (7) | 2.88 | -36.84 | -48.39 | 6.34 | 151.05 | 501.27 | 0.83 | 142.13 | 15.28 | 0.25 | -32.43 | 31.58 | 9.22 | 217.3 | 130.5 | 0.99 | 230.0 | -51.94 | 0 | 0 | -100.0 | 7.90 | 194.18 | -70.85 | 2.78 | 25.23 | 917.65 | 2.61 | 19.72 | 1531.25 | 1.77 | 2.31 | 4.73 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 65.31 | -43.72 | -78.11 |
| 25Q3 (6) | 4.56 | 39.45 | 6.79 | -12.42 | -834.91 | -652.73 | -1.97 | -352.56 | -795.45 | 0.37 | 270.0 | 76.19 | -7.86 | -258.47 | -400.0 | 0.3 | -50.0 | -81.37 | 0 | 0 | 0 | 2.69 | -56.4 | -81.62 | 2.22 | 40.51 | 128.87 | 2.18 | 120.2 | 165.85 | 1.73 | 1.76 | 2.98 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 116.03 | -3.84 | -31.52 |
| 25Q2 (5) | 3.27 | 38.56 | 61.08 | 1.69 | 162.59 | 218.18 | 0.78 | 30.0 | -56.91 | 0.1 | 134.48 | -64.29 | 4.96 | 1558.82 | 726.67 | 0.6 | 62.16 | -58.04 | 0 | 0 | 0 | 6.16 | 28.53 | -43.7 | 1.58 | 100.0 | -34.17 | 0.99 | 19.28 | -52.63 | 1.7 | 1.19 | 6.92 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 120.66 | 29.36 | 119.93 |
| 25Q1 (4) | 2.36 | -57.71 | 0.0 | -2.7 | -70.89 | 0.0 | 0.6 | -16.67 | 0.0 | -0.29 | -252.63 | 0.0 | -0.34 | -108.5 | 0.0 | 0.37 | -82.04 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 4.79 | -82.32 | 0.0 | 0.79 | 332.35 | 0.0 | 0.83 | 418.75 | 0.0 | 1.68 | -0.59 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 93.28 | -68.74 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.58 | 30.68 | 0.0 | -1.58 | 4.24 | 0.0 | 0.72 | 427.27 | 0.0 | 0.19 | -9.52 | 0.0 | 4.0 | 52.67 | 0.0 | 2.06 | 27.95 | 0.0 | 0.58 | 0 | 0.0 | 27.11 | 85.53 | 0.0 | -0.34 | -135.05 | 0.0 | 0.16 | -80.49 | 0.0 | 1.69 | 0.6 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 298.40 | 76.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.27 | 110.34 | 0.0 | -1.65 | -15.38 | 0.0 | -0.22 | -112.15 | 0.0 | 0.21 | -25.0 | 0.0 | 2.62 | 336.67 | 0.0 | 1.61 | 12.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.61 | 33.53 | 0.0 | 0.97 | -59.58 | 0.0 | 0.82 | -60.77 | 0.0 | 1.68 | 5.66 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 169.44 | 208.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.03 | 0.0 | 0.0 | -1.43 | 0.0 | 0.0 | 1.81 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 1.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.94 | 0.0 | 0.0 | 2.4 | 0.0 | 0.0 | 2.09 | 0.0 | 0.0 | 1.59 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 54.86 | 0.0 | 0.0 |