現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 17.8 | 0 | 3.3 | 70.1 | -5.87 | 0 | 0.69 | 0 | 21.1 | 0 | 0.14 | 133.33 | 0 | 0 | 0.18 | -87.46 | -2.69 | 0 | -4.63 | 0 | 0.71 | 407.14 | 0.26 | 2500.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -7.45 | 0 | 1.94 | 506.25 | 5.35 | 74.27 | -0.12 | 0 | -5.51 | 0 | 0.06 | -62.5 | 0 | 0 | 1.46 | -49.27 | -3.83 | 0 | -3.55 | 0 | 0.14 | -6.67 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -2.58 | 0 | 0.32 | 0 | 3.07 | 65.05 | -0.4 | 0 | -2.26 | 0 | 0.16 | 77.78 | 0.18 | 0 | 2.88 | 266.43 | -1.01 | 0 | 0.07 | -56.25 | 0.15 | -6.25 | 0.02 | 100.0 | -1075.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.46 | 0 | -0.36 | 0 | 1.86 | 195.24 | -0.14 | 0 | -0.82 | 0 | 0.09 | -47.06 | 0 | 0 | 0.79 | -21.84 | -0.24 | 0 | 0.16 | 0 | 0.16 | 6.67 | 0.01 | 0.0 | -139.39 | 0 |
| 2021 (1) | -4.86 | 0 | 2.97 | 0 | 0.63 | 0 | -0.27 | 0 | -1.89 | 0 | 0.17 | 88.89 | 0 | 0 | 1.00 | 44.57 | -1.56 | 0 | -1.51 | 0 | 0.15 | -42.31 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -11.24 | -172.47 | -361.4 | -0.06 | 85.37 | 0 | -1.81 | 66.1 | -401.67 | -0.02 | -104.08 | -133.33 | -11.3 | -174.83 | -362.79 | 0.06 | 100.0 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | 199.28 | -48.4 | 0.48 | -42.86 | 145.71 | -0.14 | -450.0 | 87.39 | 0.24 | -4.0 | 700.0 | 0.1 | 0.0 | 0 | -5620.00 | -241.32 | 0 |
| 25Q4 (7) | 15.51 | 1968.67 | 1715.62 | -0.41 | -310.0 | -925.0 | -5.34 | -706.82 | -313.6 | 0.49 | 600.0 | 345.0 | 15.1 | 1723.66 | 1610.0 | 0.03 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.10 | -55.78 | 0 | 0.84 | 218.31 | 148.0 | 0.04 | 104.26 | 101.66 | 0.25 | 4.17 | 733.33 | 0.1 | -28.57 | 0 | 3976.92 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.83 | 29.06 | -62.75 | -0.1 | -102.62 | 0 | 0.88 | 143.56 | -20.72 | 0.07 | -12.5 | -63.16 | -0.93 | -135.23 | -82.35 | 0.06 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 13.21 | 0 | -0.71 | 60.11 | 24.47 | -0.94 | 64.12 | -51.61 | 0.24 | 33.33 | 500.0 | 0.14 | 600.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.17 | -127.21 | -515.79 | 3.81 | 0 | 38200.0 | -2.02 | -436.67 | -677.14 | 0.08 | 33.33 | 500.0 | 2.64 | -38.6 | 1420.0 | 0.03 | 200.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | -65.56 | -90.43 | -1.78 | -69.52 | -128.21 | -2.62 | -136.04 | -445.83 | 0.18 | 500.0 | 350.0 | 0.02 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 4.3 | 547.92 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.6 | -76.0 | 0.0 | 0.06 | 130.0 | 0.0 | 4.3 | 530.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.56 | 0 | 0.0 | -1.05 | 40.0 | 0.0 | -1.11 | 53.94 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.96 | -88.24 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 2.5 | 125.23 | 0.0 | -0.2 | -205.26 | 0.0 | -1.0 | -96.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -1.75 | -86.17 | 0.0 | -2.41 | -288.71 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.51 | -168.42 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.11 | 217.14 | 0.0 | 0.19 | 1050.0 | 0.0 | -0.51 | -155.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.94 | -20.51 | 0.0 | -0.62 | -29.17 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.00 | 0.0 | 0.0 | -0.78 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |