現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.08 | 0 | -0.21 | 0 | -2.73 | 0 | -0.02 | 0 | -2.29 | 0 | 0.18 | -53.85 | 0 | 0 | 1.51 | -33.01 | 0.74 | -60.0 | 0.61 | -69.8 | 0.56 | -6.67 | 0.03 | -25.0 | -173.33 | 0 |
| 2024 (4) | -0.92 | 0 | 0.19 | 11.76 | 3.28 | 0 | 0.08 | -84.31 | -0.73 | 0 | 0.39 | 25.81 | 0 | 0 | 2.25 | 68.49 | 1.85 | -67.37 | 2.02 | -50.49 | 0.6 | 9.09 | 0.04 | -55.56 | -34.59 | 0 |
| 2023 (3) | 3.38 | 13.04 | 0.17 | 0 | -1.64 | 0 | 0.51 | -73.02 | 3.55 | 265.98 | 0.31 | -65.56 | 0 | 0 | 1.33 | -84.89 | 5.67 | 1790.0 | 4.08 | 558.06 | 0.55 | 37.5 | 0.09 | -25.0 | 71.61 | -72.7 |
| 2022 (2) | 2.99 | 48.02 | -2.02 | 0 | -2.56 | 0 | 1.89 | 105.43 | 0.97 | -51.74 | 0.9 | 373.68 | 0 | 0 | 8.82 | 445.2 | 0.3 | -73.21 | 0.62 | 31.91 | 0.4 | 11.11 | 0.12 | -47.83 | 262.28 | 37.63 |
| 2021 (1) | 2.02 | -41.95 | -0.01 | 0 | -0.2 | 0 | 0.92 | -15.6 | 2.01 | -42.57 | 0.19 | -54.76 | 0 | 0 | 1.62 | -59.19 | 1.12 | 69.7 | 0.47 | 176.47 | 0.36 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | 190.57 | -57.83 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.53 | 183.61 | 7.75 | -0.25 | -308.33 | 77.88 | 2.46 | 1084.0 | 1330.0 | -0.05 | -400.0 | -400.0 | 1.28 | 174.85 | 341.38 | 0.27 | 268.75 | 35.0 | 0 | 0 | 0 | 6.09 | 175.04 | -5.23 | 0.14 | 40.0 | 250.0 | 0.11 | -45.0 | 120.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 588.46 | 212.55 | -17.12 |
| 25Q4 (7) | -1.83 | -52.5 | 2.14 | 0.12 | -86.36 | 1300.0 | -0.25 | 88.26 | -103.25 | -0.01 | 0.0 | -150.0 | -1.71 | -434.38 | 9.04 | -0.16 | -277.78 | -328.57 | 0 | 0 | 0 | -8.12 | -418.56 | -504.93 | 0.1 | -76.74 | -71.43 | 0.2 | -47.37 | -41.18 | 0.14 | 0.0 | -12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -522.86 | -130.93 | -42.6 |
| 25Q3 (6) | -1.2 | -155.32 | 56.83 | 0.88 | 1200.0 | -40.54 | -2.13 | -1320.0 | 44.96 | -0.01 | 0 | -200.0 | -0.32 | 41.82 | 75.38 | 0.09 | 80.0 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 2.55 | 70.82 | 42.41 | 0.43 | 152.94 | 437.5 | 0.38 | 2000.0 | 533.33 | 0.14 | 0.0 | -6.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -226.42 | 37.37 | 82.08 |
| 25Q2 (5) | -0.47 | -133.1 | 54.81 | -0.08 | 92.92 | -110.0 | -0.15 | 25.0 | 44.44 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.55 | -289.66 | -129.17 | 0.05 | -75.0 | -54.55 | 0 | 0 | 0 | 1.49 | -76.79 | -40.03 | 0.17 | 325.0 | -34.62 | -0.02 | -140.0 | -104.88 | 0.14 | 0.0 | -6.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -361.54 | -150.92 | -98.15 |
| 25Q1 (4) | 1.42 | 175.94 | 0.0 | -1.13 | -11200.0 | 0.0 | -0.2 | -102.6 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 0.29 | 115.43 | 0.0 | 0.2 | 185.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.43 | 220.62 | 0.0 | 0.04 | -88.57 | 0.0 | 0.05 | -85.29 | 0.0 | 0.14 | -12.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 710.00 | 293.64 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.87 | 32.73 | 0.0 | -0.01 | -100.68 | 0.0 | 7.69 | 298.71 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -1.88 | -44.62 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.01 | 12.03 | 0.0 | 0.35 | 337.5 | 0.0 | 0.34 | 466.67 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -366.67 | 70.98 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.78 | -167.31 | 0.0 | 1.48 | 85.0 | 0.0 | -3.87 | -1333.33 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | -1.3 | -441.67 | 0.0 | 0.07 | -36.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.79 | -28.06 | 0.0 | 0.08 | -69.23 | 0.0 | 0.06 | -85.37 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1263.64 | -592.57 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.49 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -182.46 | 0.0 | 0.0 |
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