現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.39 | 0 | -0.61 | 0 | -0.01 | 0 | -0.03 | 0 | -0.22 | 0 | 0.24 | -11.11 | 0 | 0 | 3.63 | -13.4 | -0.88 | 0 | -0.58 | 0 | 0.33 | 3.12 | 0.35 | 59.09 | 390.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.03 | 0 | -0.6 | 0 | 18.93 | 0 | 0 | 0 | -0.63 | 0 | 0.27 | 12.5 | 0 | 0 | 4.19 | 25.43 | -1.05 | 0 | -1.14 | 0 | 0.32 | 10.34 | 0.22 | 15.79 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.08 | -93.89 | -0.32 | 0 | -0.82 | 0 | 0.1 | 0 | -0.24 | 0 | 0.24 | -41.46 | 0 | 0 | 3.34 | 6.23 | -0.57 | 0 | -1.2 | 0 | 0.29 | 61.11 | 0.19 | -5.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.31 | -37.62 | -0.7 | 0 | -0.41 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | -70.95 | 0.41 | 310.0 | 0 | 0 | 3.15 | 248.33 | 1.75 | 76.77 | 1.5 | 145.9 | 0.18 | 5.88 | 0.2 | 5.26 | 69.68 | -67.81 |
| 2021 (1) | 2.1 | 467.57 | 0 | 0 | -0.6 | 0 | 0 | 0 | 2.1 | 0 | 0.1 | -16.67 | 0 | 0 | 0.90 | -37.37 | 0.99 | 0 | 0.61 | 0 | 0.17 | -22.73 | 0.19 | 46.15 | 216.49 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.19 | 1800.0 | 0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.15 | 475.0 | 475.0 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.53 | 18.62 | 24.74 | 0.05 | 121.74 | 123.81 | 0.12 | 180.0 | 233.33 | 0.07 | -12.5 | -12.5 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 67.86 | 35.71 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.01 | -97.5 | -87.5 | -0.05 | 83.87 | 70.59 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 133.33 | 0 | -0.04 | -144.44 | 55.56 | 0.02 | -85.71 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.29 | -83.96 | -26.45 | -0.23 | -9.52 | 17.86 | -0.15 | -7.14 | 50.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 50.00 | -95.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.4 | 2100.0 | 211.11 | -0.31 | -47.62 | -520.0 | 0 | 0 | 0 | -0.06 | -700.0 | 0 | 0.09 | 139.13 | 121.95 | 0.14 | 133.33 | 366.67 | 0 | 0 | 0 | 8.05 | 126.63 | 350.57 | -0.21 | 8.7 | 8.7 | -0.14 | 33.33 | -27.27 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0.09 | 0.0 | 80.0 | 1000.00 | 0 | 155.56 |
| 25Q2 (5) | -0.02 | 0 | -104.26 | -0.21 | -425.0 | 25.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.23 | -475.0 | -221.05 | 0.06 | 200.0 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 3.55 | 189.35 | -71.77 | -0.23 | -9.52 | 0.0 | -0.21 | -133.33 | -5.0 | 0.09 | 12.5 | 12.5 | 0.09 | 0.0 | 80.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.04 | 76.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.04 | 55.56 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.23 | -30.06 | 0.0 | -0.21 | 25.0 | 0.0 | -0.09 | 70.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.08 | 122.22 | 0.0 | -0.17 | -240.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.09 | 78.05 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.75 | -1.75 | 0.0 | -0.28 | -21.74 | 0.0 | -0.3 | -172.73 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 60.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.36 | -176.6 | 0.0 | -0.05 | 82.14 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.41 | -315.79 | 0.0 | 0.03 | -85.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.79 | -85.8 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 45.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -1800.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 18.53 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 12.57 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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