九暘 8040 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY	自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	0.08	-93.89	-0.32	-0.82	0	0.1	-0.24	0	0.24	-41.46	3.34	6.23	-0.57	0	-1.2	0	0.29	61.11	0.19	-5.0	0.00	0
2022 (9)	1.31	-37.62	-0.7	-0.41	0	0	0.61	-70.95	0.41	310.0	3.15	248.33	1.75	76.77	1.5	145.9	0.18	5.88	0.2	5.26	69.68	-67.81
2021 (8)	2.1	467.57	0	-0.6	0	0	2.1	0	0.1	-16.67	0.90	-37.37	0.99	0	0.61	0	0.17	-22.73	0.19	46.15	216.49	0
2020 (7)	0.37	-40.32	-0.61	0.17	41.67	0	-0.24	0	0.12	33.33	1.44	57.53	-0.29	0	-1.15	0	0.22	-8.33	0.13	0	0.00	0
2019 (6)	0.62	0	-0.09	0.12	-80.0	0.01	0.53	0	0.09	350.0	0.92	301.93	0.18	0	1.3	0	0.24	242.86	0	0	40.26	0
2018 (5)	-0.41	0	-0.07	0.6	0	-0.02	-0.48	0	0.02	-50.0	0.23	-50.68	-0.64	0	-0.85	0	0.07	-12.5	0.19	-9.52	0.00	0
2017 (4)	-0.16	0	0.61	-0.4	0	0.01	0.45	0	0.04	300.0	0.46	291.69	-0.42	0	0.03	0	0.08	-27.27	0.21	-4.55	-50.00	0
2016 (3)	-0.91	0	-0.27	0.2	0	-0.02	-1.18	0	0.01	-75.0	0.12	-78.33	-0.52	0	-0.63	0	0.11	-15.38	0.22	0.0	0.00	0
2015 (2)	-0.11	0	-0.18	0	0	0	-0.29	0	0.04	100.0	0.54	81.22	-0.8	0	-0.7	0	0.13	0.0	0.22	4.76	0.00	0
2014 (1)	-0.36	0	-0.46	0.19	0	-0.07	-0.82	0	0.02	-88.89	0.30	-89.32	-0.96	0	-0.94	0	0.13	8.33	0.21	16.67	0.00	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.26	62.5	-55.17	0	100.0	100.0	0	100.0	0	0	0	-100.0	0.26	188.89	30.0	0	-100.0	-100.0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	-0.18	18.18	-129.51	-0.61	-35.56	-187.14	0.07	0.0	16.67	0.05	0.0	0.0	0.00	0	-100.0
23Q3 (19)	0.16	-38.46	-74.6	-0.07	75.86	12.5	-0.83	0	-102.44	0	100.0	100.0	0.09	400.0	-83.64	0.05	-61.54	25.0	0	0	2.96	-64.5	195.86	-0.22	-29.41	-137.29	-0.45	-21.62	-181.82	0.07	0.0	75.0	0.05	0.0	0.0	0.00	0	-100.0
23Q2 (18)	0.26	143.33	966.67	-0.29	-825.0	-52.63	0	0	0	-0.01	-109.09	0	-0.03	94.64	86.36	0.13	116.67	160.0	0	0	8.33	188.89	353.33	-0.17	0	-194.44	-0.37	-268.18	-305.56	0.07	0.0	75.0	0.05	0.0	0.0	0.00	100.0	100.0
23Q1 (17)	-0.6	-203.45	-528.57	0.04	110.53	180.0	0	0	0	0.11	450.0	0	-0.56	-380.0	-722.22	0.06	-78.57	50.0	0	0	2.88	-64.25	104.81	0	-100.0	-100.0	0.22	-68.57	175.0	0.07	16.67	75.0	0.05	0.0	0.0	-176.47	-346.45	-314.29
22Q4 (16)	0.58	-7.94	-51.26	-0.38	-375.0	-245.45	0	100.0	100.0	0.02	200.0	0	0.2	-63.64	-81.48	0.28	600.0	833.33	0	0	8.07	706.92	790.3	0.61	3.39	5.17	0.7	27.27	42.86	0.06	50.0	50.0	0.05	0.0	0.0	71.60	-27.26	-65.1
22Q3 (15)	0.63	2200.0	-43.75	-0.08	57.89	-60.0	-0.41	0	-310.0	-0.02	0	0	0.55	350.0	-48.6	0.04	-20.0	300.0	0	0	1.00	-45.6	215.0	0.59	227.78	51.28	0.55	205.56	587.5	0.04	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	98.44	985.94	-85.06
22Q2 (14)	-0.03	-121.43	-117.65	-0.19	-280.0	-200.0	0	0	100.0	0	0	100.0	-0.22	-344.44	-161.11	0.05	25.0	66.67	0	0	1.84	30.51	67.89	0.18	-51.35	-37.93	0.18	125.0	-28.0	0.04	0.0	-20.0	0.05	0.0	0.0	-11.11	-113.49	-122.88
22Q1 (13)	0.14	-88.24	137.84	-0.05	54.55	-25.0	0	100.0	100.0	0	0	-100.0	0.09	-91.67	121.95	0.04	33.33	0.0	0	0	1.41	55.4	-34.51	0.37	-36.21	237.04	0.08	-83.67	140.0	0.04	0.0	-20.0	0.05	0.0	0.0	82.35	-59.86	0
21Q4 (12)	1.19	6.25	85.94	-0.11	-120.0	-164.71	-0.1	0.0	0.0	0	0	0	1.08	0.93	33.33	0.03	200.0	50.0	0	0	0.91	185.5	-6.19	0.58	48.72	583.33	0.49	512.5	426.67	0.04	0.0	-20.0	0.05	0.0	0.0	205.17	-68.86	0
21Q3 (11)	1.12	558.82	138.3	-0.05	-126.32	91.38	-0.1	66.67	-233.33	0	100.0	100.0	1.07	197.22	1072.73	0.01	-66.67	-66.67	0	0	0.32	-71.01	-74.18	0.39	34.48	875.0	0.08	-68.0	33.33	0.04	-20.0	-33.33	0.05	0.0	25.0	658.82	1256.4	124.28
21Q2 (10)	0.17	145.95	147.22	0.19	575.0	205.56	-0.3	-200.0	0	-0.05	-200.0	0	0.36	187.8	166.67	0.03	-25.0	-40.0	0	0	1.09	-49.09	-60.8	0.29	207.41	293.33	0.25	225.0	47.06	0.05	0.0	-16.67	0.05	0.0	25.0	48.57	0	136.43
21Q1 (9)	-0.37	-157.81	2.63	-0.04	-123.53	-300.0	-0.1	0.0	-133.33	0.05	0	0	-0.41	-150.62	-5.13	0.04	100.0	300.0	0	0	2.15	122.58	336.56	-0.27	-125.0	-285.71	-0.2	-33.33	83.61	0.05	0.0	-16.67	0.05	0.0	0	0.00	0	0
20Q4 (8)	0.64	36.17	357.14	0.17	129.31	950.0	-0.1	-233.33	-130.3	0	100.0	0	0.81	836.36	575.0	0.02	-33.33	100.0	0	0	0.97	-21.42	175.36	-0.12	-400.0	-175.0	-0.15	-350.0	42.31	0.05	-16.67	150.0	0.05	25.0	25.0	0.00	-100.0	0
20Q3 (7)	0.47	230.56	291.67	-0.58	-222.22	-866.67	-0.03	0	0	-0.01	0	-200.0	-0.11	79.63	-283.33	0.03	-40.0	200.0	0	0	1.23	-55.98	218.44	0.04	126.67	-76.47	0.06	-64.71	-93.88	0.06	0.0	200.0	0.04	0.0	0.0	293.75	320.31	2445.83
20Q2 (6)	-0.36	5.26	-145.0	-0.18	-1700.0	0	0	-100.0	100.0	0	0	0	-0.54	-38.46	-167.5	0.05	400.0	0	0	0	2.79	467.04	0	-0.15	-114.29	-350.0	0.17	113.93	-34.62	0.06	0.0	200.0	0.04	0	-20.0	-133.33	0	-155.0
20Q1 (5)	-0.38	-371.43	15.56	-0.01	50.0	0	0.3	-9.09	50.0	0	0	0	-0.39	-425.0	13.33	0.01	0.0	0	0	0	0.49	40.39	0	-0.07	-143.75	65.0	-1.22	-369.23	-481.25	0.06	200.0	200.0	0	-100.0	-100.0	0.00	0	100.0
19Q4 (4)	0.14	16.67	0.0	-0.02	66.67	0.0	0.33	0	0.0	0	-100.0	0.0	0.12	100.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0	0.0	0.35	-9.12	0.0	0.16	-5.88	0.0	-0.26	-126.53	0.0	0.02	0.0	0.0	0.04	0.0	0.0	0.00	-100.0	0.0
19Q3 (3)	0.12	-85.0	0.0	-0.06	0	0.0	0	100.0	0.0	0.01	0	0.0	0.06	-92.5	0.0	0.01	0	0.0	0	0.0	0.39	0	0.0	0.17	183.33	0.0	0.98	276.92	0.0	0.02	0.0	0.0	0.04	-20.0	0.0	11.54	-95.24	0.0
19Q2 (2)	0.8	277.78	0.0	0	0	0.0	-0.4	-300.0	0.0	0	0	0.0	0.8	277.78	0.0	0	0	0.0	0	0.0	-0.00	0	0.0	0.06	130.0	0.0	0.26	-18.75	0.0	0.02	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	242.42	310.1	0.0
19Q1 (1)	-0.45	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.2	0.0	0.0	0	0.0	0.0	-0.45	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.0	0.0	-0.00	0.0	0.0	-0.2	0.0	0.0	0.32	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	-115.38	0.0	0.0