現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.62 | 0 | 0.23 | 0 | -0.01 | 0 | 0.14 | 0 | -0.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.14 | 0 | -1.15 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0.07 | -22.22 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.62 | 0 | -0.13 | 0 | 0 | 0 | -0.13 | 0 | -0.75 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.45 | 6.7 | -0.74 | 0 | -0.52 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.88 | 0 | -0.64 | 0 | -0.9 | 0 | 0 | 0 | -1.52 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.42 | 86.61 | -0.55 | 0 | -0.39 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0.08 | -11.11 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.3 | -7.8 | 1.62 | 0 | -0.63 | 0 | -0.47 | 0 | 2.92 | 220.88 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 0 | 0.53 | -36.9 | 0.99 | 30.26 | 0.04 | -20.0 | 0.09 | -35.71 | 116.07 | -21.8 |
| 2021 (1) | 1.41 | 683.33 | -0.5 | 0 | 0.01 | 0 | 0.17 | 30.77 | 0.91 | 106.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.84 | 0 | 0.76 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0.14 | -12.5 | 148.42 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.34 | -112.5 | -70.0 | 0.33 | 65.0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.03 | 0 | -200.0 | -0.01 | -125.0 | 95.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.27 | 3.57 | 6.9 | -0.25 | 3.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.16 | 5.88 | 27.27 | 0.2 | 900.0 | 566.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.04 | 126.67 | 121.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.28 | 9.68 | -47.37 | -0.26 | 0.0 | -225.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.17 | -88.89 | -1600.0 | 0.02 | 100.0 | 140.0 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | -121.05 | -180.0 | -0.15 | -87.5 | -150.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.31 | -19.23 | -72.22 | -0.26 | 33.33 | -23.81 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.09 | 55.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.19 | 2000.0 | 1050.0 | -0.08 | 60.0 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.26 | 10.34 | -116.67 | -0.39 | -56.0 | -387.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.2 | 9.09 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.01 | 83.33 | 0.0 | -0.2 | -5.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.29 | -52.63 | 0.0 | -0.25 | -212.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.22 | -2100.0 | 0.0 | 0.03 | 160.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.06 | -220.0 | 0.0 | -0.19 | -216.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.19 | -5.56 | 0.0 | -0.08 | 61.9 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.01 | 88.89 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.05 | 350.0 | 0.0 | -0.06 | 33.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.96 | 0 | 0.0 | -0.18 | -50.0 | 0.0 | -0.21 | -162.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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