現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.14 | 65.22 | 1.44 | 0 | 1.91 | 109.89 | 0.04 | 0 | 2.58 | 0 | 0.1 | -9.09 | 0 | 0 | 1.68 | -32.35 | 1.19 | 108.77 | 1.13 | 66.18 | 0.17 | 13.33 | 0 | 0 | 87.69 | 6.76 |
| 2024 (4) | 0.69 | 7.81 | -1.17 | 0 | 0.91 | 0 | -0.07 | 0 | -0.48 | 0 | 0.11 | 83.33 | 0 | 0 | 2.49 | 51.81 | 0.57 | 16.33 | 0.68 | 19.3 | 0.15 | 7.14 | 0.01 | 0.0 | 82.14 | -7.59 |
| 2023 (3) | 0.64 | -36.0 | -0.26 | 0 | -0.26 | 0 | 0.01 | 0 | 0.38 | -68.6 | 0.06 | 20.0 | -0.01 | 0 | 1.64 | 43.28 | 0.49 | -18.33 | 0.57 | -12.31 | 0.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 88.89 | -28.89 |
| 2022 (2) | 1.0 | 0 | 0.21 | 0 | -0.48 | 0 | -0.16 | 0 | 1.21 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 1.14 | 0 | 0.6 | 0 | 0.65 | 0 | 0.14 | 0 | 0.01 | 0 | 125.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.53 | 488.89 | -22.06 | 0.45 | -2.17 | 4600.0 | -0.03 | -101.11 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 60.0 | 0.98 | 78.18 | 46.27 | 0.05 | 66.67 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 2.87 | 116.48 | 256.32 | 0.36 | -41.94 | 50.0 | 0.37 | -32.73 | 48.0 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 126.19 | 741.27 | -46.18 |
| 25Q4 (7) | 0.09 | 80.0 | -47.06 | 0.46 | -69.13 | 1250.0 | 2.71 | 461.33 | 9133.33 | -0.01 | 80.0 | 50.0 | 0.55 | -64.29 | 323.08 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 1.33 | -60.18 | -52.21 | 0.62 | 342.86 | 100.0 | 0.55 | 205.56 | 77.42 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 15.00 | -34.0 | -69.12 |
| 25Q3 (6) | 0.05 | -83.87 | 183.33 | 1.49 | 398.0 | 175.25 | -0.75 | -2400.0 | -150.34 | -0.05 | -133.33 | 28.57 | 1.54 | 910.53 | 175.49 | 0.04 | 100.0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 3.33 | 106.67 | 246.67 | 0.14 | -26.32 | 366.67 | 0.18 | 28.57 | 157.14 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 22.73 | -86.8 | 141.67 |
| 25Q2 (5) | 0.31 | -54.41 | 19.23 | -0.5 | -4900.0 | -167.57 | -0.03 | 0.0 | 89.29 | 0.15 | 400.0 | 87.5 | -0.19 | -128.36 | -119.0 | 0.02 | 100.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.61 | 100.0 | -58.87 | 0.19 | -20.83 | 46.15 | 0.14 | -44.0 | -6.67 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 172.22 | -26.55 | 25.85 |
| 25Q1 (4) | 0.68 | 300.0 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | -150.0 | 0.0 | 0.67 | 415.38 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.81 | -70.97 | 0.0 | 0.24 | -22.58 | 0.0 | 0.25 | -19.35 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 234.48 | 382.76 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.17 | 383.33 | 0.0 | -0.04 | 97.98 | 0.0 | -0.03 | -102.01 | 0.0 | -0.02 | 71.43 | 0.0 | 0.13 | 106.37 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.78 | 188.89 | 0.0 | 0.31 | 933.33 | 0.0 | 0.31 | 342.86 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 48.57 | 189.05 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.06 | -123.08 | 0.0 | -1.98 | -367.57 | 0.0 | 1.49 | 632.14 | 0.0 | -0.07 | -187.5 | 0.0 | -2.04 | -304.0 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.96 | -75.48 | 0.0 | 0.03 | -76.92 | 0.0 | 0.07 | -53.33 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -54.55 | -139.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.92 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 136.84 | 0.0 | 0.0 |
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