現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.12 | -94.52 | -5.82 | 0 | 4.74 | 426.67 | 0.04 | -76.47 | -5.7 | 0 | 5.6 | 77.22 | 0 | 0 | 34.61 | 76.67 | 0.29 | -73.64 | 0.02 | -98.02 | 0.83 | 15.28 | 0.03 | -25.0 | 13.64 | -88.98 |
| 2024 (4) | 2.19 | 8.96 | -2.67 | 0 | 0.9 | -56.73 | 0.17 | 466.67 | -0.48 | 0 | 3.16 | 1.28 | 0 | 0 | 19.59 | -11.78 | 1.1 | 27.91 | 1.01 | 38.36 | 0.72 | 10.77 | 0.04 | 100.0 | 123.73 | -13.82 |
| 2023 (3) | 2.01 | 0 | -3.4 | 0 | 2.08 | -52.51 | 0.03 | 0 | -1.39 | 0 | 3.12 | 6.48 | 0 | 0 | 22.21 | 5.65 | 0.86 | -10.42 | 0.73 | -5.19 | 0.65 | 27.45 | 0.02 | 0.0 | 143.57 | 0 |
| 2022 (2) | -0.53 | 0 | -3.25 | 0 | 4.38 | 0 | -0.16 | 0 | -3.78 | 0 | 2.93 | 497.96 | 0 | 0 | 21.02 | 496.67 | 0.96 | 1.05 | 0.77 | 1.32 | 0.51 | -17.74 | 0.02 | 0.0 | -40.77 | 0 |
| 2021 (1) | 0.67 | -52.48 | 0.17 | 0 | -1.13 | 0 | 0.21 | 0 | 0.84 | -38.24 | 0.49 | 58.06 | 0 | 0 | 3.52 | 22.38 | 0.95 | 171.43 | 0.76 | 590.91 | 0.62 | 106.67 | 0.02 | 0.0 | 47.86 | -85.41 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.52 | 8.33 | 842.86 | -0.48 | 61.6 | 73.18 | 0.86 | 174.14 | -66.01 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.04 | 105.19 | 102.15 | 0.38 | -68.33 | -76.25 | 0 | 0 | 0 | 7.87 | -73.51 | -78.91 | 0.1 | 162.5 | -72.22 | 0.04 | 116.67 | -87.5 | 0.41 | 64.0 | 115.79 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 113.04 | -95.29 | 939.75 |
| 25Q4 (7) | 0.48 | 352.63 | 23.08 | -1.25 | 2.34 | -12.61 | -1.16 | -185.93 | -243.21 | 0.03 | -40.0 | -81.25 | -0.77 | 47.62 | -6.94 | 1.2 | -15.49 | -18.37 | 0 | 0 | 0 | 29.70 | -24.49 | -22.0 | -0.16 | -60.0 | -700.0 | -0.24 | -200.0 | -442.86 | 0.25 | 25.0 | 31.58 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2400.00 | 1742.11 | 1561.54 |
| 25Q3 (6) | -0.19 | -90.0 | 34.48 | -1.28 | 14.67 | -120.69 | 1.35 | -32.84 | 87.5 | 0.05 | -37.5 | 200.0 | -1.47 | 8.12 | -68.97 | 1.42 | 2.9 | 167.92 | 0 | 0 | 0 | 39.34 | 20.57 | 207.26 | -0.1 | -152.63 | -126.32 | -0.08 | -900.0 | -126.67 | 0.2 | 5.26 | 17.65 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -146.15 | -206.92 | -141.91 |
| 25Q2 (5) | -0.1 | -42.86 | -107.3 | -1.5 | 16.2 | -200.0 | 2.01 | -20.55 | 1927.27 | 0.08 | 188.89 | -33.33 | -1.6 | 13.98 | -283.91 | 1.38 | -13.75 | 176.0 | 0 | 0 | 0 | 32.62 | -12.53 | 192.96 | 0.19 | -47.22 | -59.57 | 0.01 | -96.88 | -97.56 | 0.19 | 0.0 | 5.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -47.62 | -253.74 | -120.86 |
| 25Q1 (4) | -0.07 | -117.95 | 0.0 | -1.79 | -61.26 | 0.0 | 2.53 | 212.35 | 0.0 | -0.09 | -156.25 | 0.0 | -1.86 | -158.33 | 0.0 | 1.6 | 8.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 37.30 | -2.07 | 0.0 | 0.36 | 1900.0 | 0.0 | 0.32 | 357.14 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -13.46 | -109.32 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.39 | 234.48 | 0.0 | -1.11 | -91.38 | 0.0 | 0.81 | 12.5 | 0.0 | 0.16 | 420.0 | 0.0 | -0.72 | 17.24 | 0.0 | 1.47 | 177.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 38.08 | 197.48 | 0.0 | -0.02 | -105.26 | 0.0 | 0.07 | -76.67 | 0.0 | 0.19 | 11.76 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 144.44 | 339.08 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.29 | -121.17 | 0.0 | -0.58 | -16.0 | 0.0 | 0.72 | 754.55 | 0.0 | -0.05 | -141.67 | 0.0 | -0.87 | -200.0 | 0.0 | 0.53 | 6.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.80 | 14.96 | 0.0 | 0.38 | -19.15 | 0.0 | 0.3 | -26.83 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -60.42 | -126.46 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.37 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.14 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 228.33 | 0.0 | 0.0 |
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