資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.58 | -37.8 | 1.7 | -31.45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.18 | 0.31 | 0.02 | -98.02 | 2.9 | 9.85 | 17.92 | 9.51 | 4.0 | -2.91 | 0 | 0 | 11.91 | 111.17 | 0.1 | 42.86 | 4.07 | 0.99 | 0.31 | 47.62 | 0 | 0 | 0.31 | -74.8 | 0.62 | -56.94 | -0.12 | 0 | 0.19 | -85.16 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.54 | 20.95 | 2.48 | -45.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.13 | 14.8 | 1.01 | 38.36 | 2.64 | 10.46 | 16.37 | -3.78 | 4.12 | 23.35 | 0 | 0 | 5.64 | 34.29 | 0.07 | -30.0 | 4.03 | 14.16 | 0.21 | 50.0 | 0 | 0 | 1.23 | 43.02 | 1.44 | 45.45 | 0.05 | 150.0 | 1.28 | 45.45 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 2.1 | 46.85 | 4.57 | -5.38 | 0.32 | -52.94 | 0 | 0 | 14.05 | 0.79 | 0.73 | -5.19 | 2.39 | -1.65 | 17.01 | -2.42 | 3.34 | -10.22 | 0 | 0 | 4.2 | 500.0 | 0.1 | 100.0 | 3.53 | 0.0 | 0.14 | 133.33 | 0 | 0 | 0.86 | 11.69 | 0.99 | 19.28 | 0.02 | -33.33 | 0.88 | 10.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.43 | 74.39 | 4.83 | 83.65 | 0.68 | 44.68 | 0 | 0 | 13.94 | 0.22 | 0.77 | 1.32 | 2.43 | -8.99 | 17.43 | -9.18 | 3.72 | 11.38 | 0 | 0 | 0.7 | 16.67 | 0.05 | 25.0 | 3.53 | 43.5 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 0.77 | 28.33 | 0.83 | 38.33 | 0.03 | 0 | 0.8 | 33.33 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.82 | -26.79 | 2.63 | -26.94 | 0.47 | 95.83 | 0 | 0 | 13.91 | 29.16 | 0.76 | 590.91 | 2.67 | 14.1 | 19.19 | -11.65 | 3.34 | 61.35 | 0 | 0 | 0.6 | -43.4 | 0.04 | -20.0 | 2.46 | 5.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.6 | 0 | 0.6 | 0 | 0 | 0 | 0.6 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.51 | 58.86 | -22.29 | 2.6 | 52.94 | -35.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.83 | 19.55 | 12.59 | 0.04 | 116.67 | -87.5 | 3.18 | 9.66 | 11.19 | 19.03 | 6.11 | 11.65 | 4.28 | 7.0 | -2.28 | 0 | 0 | 0 | 11.9 | -0.08 | 77.88 | 0.15 | 50.0 | 150.0 | 4.07 | 0.0 | 0.99 | 0.31 | 0.0 | 47.62 | 0 | 0 | 0 | 0.34 | 9.68 | -78.06 | 0.65 | 4.84 | -63.07 | -0.07 | 41.67 | -200.0 | 0.27 | 42.11 | -83.33 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.58 | -54.47 | -37.8 | 1.7 | -32.0 | -31.45 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.04 | 11.91 | 4.66 | -0.24 | -200.0 | -442.86 | 2.9 | 1.4 | 9.85 | 17.93 | 0.27 | 0 | 4.0 | -9.71 | -2.91 | 0 | 0 | 0 | 11.91 | 3.03 | 111.17 | 0.1 | 11.11 | 42.86 | 4.07 | 0.25 | 0.99 | 0.31 | 0.0 | 47.62 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | -42.59 | -74.8 | 0.62 | -27.06 | -56.94 | -0.12 | 36.84 | -340.0 | 0.19 | -45.71 | -85.16 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 3.47 | -2.25 | 41.63 | 2.5 | -61.18 | -47.92 | 0.64 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.61 | -14.66 | -12.8 | -0.08 | -900.0 | -126.67 | 2.86 | -4.03 | 0.35 | 17.89 | -0.85 | 0 | 4.43 | 0.68 | 10.2 | 0 | 0 | 0 | 11.56 | 64.2 | 127.11 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 4.06 | 0.74 | 15.01 | 0.31 | 0.0 | 47.62 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | -12.9 | -53.45 | 0.85 | -8.6 | -37.96 | -0.19 | -850.0 | -416.67 | 0.35 | -41.67 | -71.31 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 3.55 | 9.91 | 36.54 | 6.44 | 61.0 | 70.37 | 0.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.23 | -1.4 | -5.79 | 0.01 | -96.88 | -97.56 | 2.98 | 4.2 | 1.71 | 18.04 | 5.84 | 0 | 4.4 | 0.46 | 21.21 | 0 | 0 | 0 | 7.04 | 5.23 | 46.97 | 0.1 | 66.67 | 25.0 | 4.03 | 0.0 | 14.16 | 0.31 | 47.62 | 47.62 | 0 | 0 | 0 | 0.62 | -60.0 | -27.91 | 0.93 | -47.16 | -13.08 | -0.02 | -128.57 | -150.0 | 0.6 | -62.96 | -33.33 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 3.23 | 27.17 | 0.0 | 4.0 | 61.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.29 | 11.14 | 0.0 | 0.32 | 357.14 | 0.0 | 2.86 | 8.33 | 0.0 | 17.04 | 0 | 0.0 | 4.38 | 6.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.69 | 18.62 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 4.03 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.55 | 26.02 | 0.0 | 1.76 | 22.22 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 1.62 | 26.56 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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