現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.99 | 19.46 | -3.72 | 0 | -0.27 | 0 | -0.06 | 0 | 0.27 | -87.61 | 0.83 | -25.23 | 0 | 0 | 2.58 | -33.02 | 1.51 | 49.5 | 1.15 | 13.86 | 3.46 | 12.7 | 0.09 | 12.5 | 84.89 | 5.74 |
| 2024 (4) | 3.34 | 2.77 | -1.16 | 0 | -1.18 | 0 | 0.03 | 0 | 2.18 | 28.99 | 1.11 | 0.0 | 0 | 0 | 3.86 | -11.57 | 1.01 | -1.94 | 1.01 | 21.69 | 3.07 | 11.23 | 0.08 | 0.0 | 80.29 | -9.34 |
| 2023 (3) | 3.25 | 135.51 | -1.56 | 0 | -1.6 | 0 | 0 | 0 | 1.69 | 0 | 1.11 | -12.6 | 0 | 0 | 4.36 | -30.74 | 1.03 | 22.62 | 0.83 | 23.88 | 2.76 | 22.12 | 0.08 | 60.0 | 88.56 | 91.23 |
| 2022 (2) | 1.38 | -57.14 | -1.98 | 0 | -0.09 | 0 | 0.01 | -50.0 | -0.6 | 0 | 1.27 | 104.84 | 0 | 0 | 6.30 | 53.32 | 0.84 | 5.0 | 0.67 | 4.69 | 2.26 | 24.86 | 0.05 | 0.0 | 46.31 | -64.05 |
| 2021 (1) | 3.22 | 79.89 | -0.6 | 0 | -1.58 | 0 | 0.02 | 0 | 2.62 | 49.71 | 0.62 | 264.71 | 0 | 0 | 4.11 | 172.38 | 0.8 | 166.67 | 0.64 | 540.0 | 1.81 | 12.42 | 0.05 | 66.67 | 128.80 | 25.2 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.89 | 28.99 | 17.11 | 0.3 | 314.29 | 276.47 | -0.68 | -3.03 | -11.48 | -0.01 | 83.33 | 50.0 | 1.19 | 116.36 | 101.69 | 0.33 | 153.85 | 106.25 | 0 | 0 | 0 | 3.58 | 135.38 | 75.79 | 0.66 | 29.41 | 40.43 | 0.48 | 20.0 | 17.07 | 0.91 | 2.25 | 8.33 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 62.68 | 18.99 | 4.73 |
| 25Q4 (7) | 0.69 | 18.97 | -25.81 | -0.14 | 95.5 | 56.25 | -0.66 | -140.74 | -10.0 | -0.06 | -200.0 | -400.0 | 0.55 | 121.74 | -9.84 | 0.13 | -58.06 | -63.89 | 0 | 0 | 0 | 1.52 | -61.45 | -67.74 | 0.51 | 183.33 | 96.15 | 0.4 | 233.33 | 14.29 | 0.89 | 2.3 | 7.23 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 52.67 | -8.28 | -32.04 |
| 25Q3 (6) | 0.58 | -70.26 | -20.55 | -3.11 | -936.67 | -606.82 | 1.62 | 357.14 | 194.55 | -0.02 | -166.67 | -200.0 | -2.53 | -253.33 | -972.41 | 0.31 | 34.78 | -26.19 | 0 | 0 | 0 | 3.95 | 35.13 | -32.4 | 0.18 | -48.57 | 28.57 | 0.12 | -45.45 | 33.33 | 0.87 | 2.35 | 10.13 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 57.43 | -67.9 | -29.2 |
| 25Q2 (5) | 1.95 | 156.58 | 57.26 | -0.3 | -76.47 | -11.11 | -0.63 | -3.28 | 38.83 | 0.03 | 250.0 | 50.0 | 1.65 | 179.66 | 70.1 | 0.23 | 43.75 | 4.55 | 0 | 0 | 0 | 2.92 | 43.38 | -8.87 | 0.35 | -25.53 | 40.0 | 0.22 | -46.34 | 10.0 | 0.85 | 1.19 | 14.86 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 178.90 | 198.95 | 38.5 |
| 25Q1 (4) | 0.76 | -18.28 | 0.0 | -0.17 | 46.88 | 0.0 | -0.61 | -1.67 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 0.59 | -3.28 | 0.0 | 0.16 | -55.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.04 | -56.8 | 0.0 | 0.47 | 80.77 | 0.0 | 0.41 | 17.14 | 0.0 | 0.84 | 1.2 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 59.84 | -22.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.93 | 27.4 | 0.0 | -0.32 | 27.27 | 0.0 | -0.6 | -209.09 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 110.34 | 0.0 | 0.36 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.72 | -19.23 | 0.0 | 0.26 | 85.71 | 0.0 | 0.35 | 288.89 | 0.0 | 0.83 | 5.06 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 77.50 | -4.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.73 | -41.13 | 0.0 | -0.44 | -62.96 | 0.0 | 0.55 | 153.4 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | -70.1 | 0.0 | 0.42 | 90.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.84 | 82.15 | 0.0 | 0.14 | -44.0 | 0.0 | 0.09 | -55.0 | 0.0 | 0.79 | 6.76 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 81.11 | -37.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.24 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | -1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.21 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 129.17 | 0.0 | 0.0 |