資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.08 | -1.91 | 0.72 | 35.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.15 | 5.44 | 0.99 | 26.92 | 5.83 | 14.54 | 41.20 | 8.63 | 1.15 | 12.75 | 0.33 | 32.0 | 0 | 0 | 0.03 | -25.0 | 2.49 | 0.0 | 0.84 | 9.09 | 0 | 0 | 2.22 | 20.0 | 3.06 | 15.47 | -0.03 | 0 | 2.19 | 10.61 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 3.14 | 19.39 | 0.53 | -47.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.42 | 0.6 | 0.78 | -24.27 | 5.09 | 0.2 | 37.93 | -0.4 | 1.02 | 9.68 | 0.25 | -3.85 | 0 | 0 | 0.04 | 100.0 | 2.49 | 10.18 | 0.77 | 16.67 | 0.03 | 0 | 1.85 | -1.6 | 2.65 | 4.33 | 0.13 | 0 | 1.98 | 7.03 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 2.63 | 13.85 | 1.0 | 4.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.34 | -0.6 | 1.03 | 47.14 | 5.08 | -3.61 | 38.08 | -3.03 | 0.93 | -13.89 | 0.26 | -3.7 | 0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 2.26 | 0.0 | 0.66 | 10.0 | 0 | 0 | 1.88 | 22.08 | 2.54 | 18.69 | -0.03 | 0 | 1.85 | 17.09 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 2.31 | 25.54 | 0.96 | -69.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.42 | -18.77 | 0.7 | 150.0 | 5.27 | -14.72 | 39.27 | 4.97 | 1.08 | -0.92 | 0.27 | 2600.0 | 0 | 0 | 0.02 | -33.33 | 2.26 | 737.04 | 0.6 | 0.0 | 0 | 0 | 1.54 | -37.65 | 2.14 | -30.29 | 0.04 | 0 | 1.58 | -36.03 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.84 | 60.0 | 3.1 | 49.76 | 0 | 0 | 0.94 | 91.84 | 16.52 | 20.23 | 0.28 | -54.84 | 6.18 | 29.56 | 37.41 | 7.76 | 1.09 | -35.5 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0.27 | 0.0 | 0.6 | 11.11 | 0 | 0 | 2.47 | 9.78 | 3.07 | 10.43 | 0 | 0 | 2.47 | 9.78 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.67 | 19.16 | -18.26 | 0.51 | -29.17 | -3.77 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.79 | -2.82 | 28.47 | 0.26 | -7.14 | 62.5 | 5.44 | -6.69 | 24.2 | 36.29 | -11.92 | 11.36 | 1.3 | 13.04 | 7.44 | 0.32 | -3.03 | 28.0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 2.49 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 9.09 | 0 | 0 | -100.0 | 1.57 | -29.28 | 9.03 | 2.42 | -20.92 | 8.52 | 0.08 | 366.67 | -55.56 | 1.65 | -24.66 | 1.85 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 3.08 | -0.96 | -1.91 | 0.72 | 4.35 | 35.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.9 | 1.04 | 27.45 | 0.28 | -20.0 | 64.71 | 5.83 | 3.92 | 14.54 | 41.20 | -2.25 | 0 | 1.15 | -16.06 | 12.75 | 0.33 | 32.0 | 32.0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 2.49 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 9.09 | 0 | 0 | -100.0 | 2.22 | 14.43 | 20.0 | 3.06 | 10.07 | 15.47 | -0.03 | 83.33 | -123.08 | 2.19 | 24.43 | 10.61 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 3.11 | -13.37 | 13.5 | 0.69 | -2.82 | 16.95 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.86 | 12.21 | 1.58 | 0.35 | 75.0 | 75.0 | 5.61 | 26.35 | -4.59 | 42.15 | 25.78 | 0 | 1.37 | 6.2 | 14.17 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 2.49 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 9.09 | 0 | 0 | -100.0 | 1.94 | 22.78 | 14.79 | 2.78 | 14.4 | 12.1 | -0.18 | 43.75 | -280.0 | 1.76 | 39.68 | -1.68 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 3.59 | -20.04 | 11.15 | 0.71 | 33.96 | -55.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.44 | 16.61 | -5.23 | 0.2 | 25.0 | -4.76 | 4.44 | 1.37 | -15.59 | 33.51 | 2.82 | 0 | 1.29 | 6.61 | 24.04 | 0.25 | 0.0 | -3.85 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -25.0 | 50.0 | 2.49 | 0.0 | 10.18 | 0.84 | 9.09 | 9.09 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.58 | 9.72 | 6.76 | 2.43 | 8.97 | 6.58 | -0.32 | -277.78 | -366.67 | 1.26 | -22.22 | -21.25 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 4.49 | 42.99 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.95 | -3.59 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 4.38 | -13.95 | 0.0 | 32.59 | 0 | 0.0 | 1.21 | 18.63 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 2.49 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.44 | -22.16 | 0.0 | 2.23 | -15.85 | 0.0 | 0.18 | 38.46 | 0.0 | 1.62 | -18.18 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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