現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.89 | 60.56 | -3.37 | 0 | 0.73 | 0 | 0 | 0 | -0.48 | 0 | 0.26 | -13.33 | 0 | 0 | 1.84 | -20.8 | 1.56 | -8.77 | 1.29 | -5.84 | 0.73 | -3.95 | 0 | 0 | 143.07 | 69.3 |
| 2024 (4) | 1.8 | -23.4 | -0.41 | 0 | -1.47 | 0 | -0.01 | 0 | 1.39 | -36.53 | 0.3 | 100.0 | 0 | 0 | 2.32 | 86.71 | 1.71 | 52.68 | 1.37 | 48.91 | 0.76 | -1.3 | 0 | 0 | 84.51 | -39.23 |
| 2023 (3) | 2.35 | 83.59 | -0.16 | 0 | -2.07 | 0 | 0 | 0 | 2.19 | 99.09 | 0.15 | -31.82 | 0 | 0 | 1.24 | -33.12 | 1.12 | -10.4 | 0.92 | -14.02 | 0.77 | -1.28 | 0 | 0 | 139.05 | 100.98 |
| 2022 (2) | 1.28 | 0.79 | -0.18 | 0 | -0.98 | 0 | 0.01 | -50.0 | 1.1 | 25.0 | 0.22 | -46.34 | 0 | 0 | 1.86 | -46.75 | 1.25 | -8.76 | 1.07 | -2.73 | 0.78 | 2.63 | 0 | 0 | 69.19 | 1.88 |
| 2021 (1) | 1.27 | 5.83 | -0.39 | 0 | -1.06 | 0 | 0.02 | 0 | 0.88 | 72.55 | 0.41 | -40.58 | 0 | 0 | 3.49 | -44.17 | 1.37 | 1.48 | 1.1 | 5.77 | 0.76 | 20.63 | 0.01 | -50.0 | 67.91 | -4.35 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.57 | -58.09 | 46.15 | -0.65 | 50.76 | -170.83 | -0.03 | 0.0 | -117.65 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.08 | -300.0 | -153.33 | 0.1 | 11.11 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 2.72 | 12.62 | 131.66 | 0.55 | 14.58 | 30.95 | 0.44 | -2.22 | 25.71 | 0.18 | 0.0 | -5.26 | 0 | 0 | 0 | 91.94 | -57.41 | 27.3 |
| 25Q4 (7) | 1.36 | 46.24 | 13700.0 | -1.32 | -414.29 | -633.33 | -0.03 | 97.6 | 90.91 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.04 | -97.04 | 121.05 | 0.09 | 28.57 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 2.41 | 29.26 | 12.37 | 0.48 | 17.07 | 14.29 | 0.45 | 36.36 | 25.0 | 0.18 | 0.0 | -5.26 | 0 | 0 | 0 | 215.87 | 18.38 | 11973.02 |
| 25Q3 (6) | 0.93 | 342.86 | -30.6 | 0.42 | 118.75 | 625.0 | -1.25 | -167.93 | -23.76 | 0.01 | 200.0 | -50.0 | 1.35 | 166.5 | 7.14 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.87 | 22.45 | -3.73 | 0.41 | 64.0 | -26.79 | 0.33 | 120.0 | -21.43 | 0.18 | -5.26 | -5.26 | 0 | 0 | 0 | 182.35 | 195.24 | -16.99 |
| 25Q2 (5) | 0.21 | -46.15 | -34.38 | -2.24 | -833.33 | -2140.0 | 1.84 | 982.35 | 1772.73 | -0.01 | -200.0 | 50.0 | -2.03 | -1453.33 | -1022.73 | 0.05 | 25.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.52 | 29.95 | -50.0 | 0.25 | -40.48 | -37.5 | 0.15 | -57.14 | -51.61 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 61.76 | -14.48 | -3.49 |
| 25Q1 (4) | 0.39 | 4000.0 | 0.0 | -0.24 | -33.33 | 0.0 | 0.17 | 151.52 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.15 | 178.95 | 0.0 | 0.04 | -42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.17 | -45.37 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | -2.78 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 72.22 | 4072.22 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.01 | -100.75 | 0.0 | -0.18 | -125.0 | 0.0 | -0.33 | 67.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.19 | -115.08 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.15 | 10.74 | 0.0 | 0.42 | -25.0 | 0.0 | 0.36 | -14.29 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.82 | -100.83 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.34 | 318.75 | 0.0 | -0.08 | 20.0 | 0.0 | -1.01 | -818.18 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | 1.26 | 472.73 | 0.0 | 0.07 | -30.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.94 | -36.4 | 0.0 | 0.56 | 40.0 | 0.0 | 0.42 | 35.48 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 219.67 | 243.24 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.05 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 64.00 | 0.0 | 0.0 |
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