資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.22 | 27.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.16 | 9.43 | 1.29 | -5.84 | 2.48 | 0.81 | 17.51 | -7.87 | 3.23 | -18.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.28 | 9.8 | 1.28 | 12.28 | 0 | 0 | 3.14 | -2.18 | 4.41 | 1.38 | 0 | 0 | 3.14 | -2.18 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.96 | -7.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.94 | 7.12 | 1.37 | 48.91 | 2.46 | 12.84 | 19.01 | 5.34 | 3.96 | 16.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.63 | 0.0 | 1.14 | 8.57 | 0 | 0 | 3.21 | 22.05 | 4.35 | 18.21 | 0 | 0 | 3.21 | 22.05 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.04 | 13.04 | 0.7 | -63.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.08 | 1.94 | 0.92 | -14.02 | 2.18 | -6.44 | 18.05 | -8.22 | 3.4 | -3.68 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.63 | 0.15 | 1.05 | 11.7 | 0 | 0 | 2.63 | 0.0 | 3.68 | 3.08 | 0 | 0 | 2.63 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.92 | 15.0 | 1.9 | 72.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.85 | 0.77 | 1.07 | -2.73 | 2.33 | -5.67 | 19.66 | -6.38 | 3.53 | 10.66 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 6.62 | 20.36 | 0.94 | 13.25 | 0 | 0 | 2.63 | -20.06 | 3.57 | -13.35 | 0 | 0 | 2.63 | -20.06 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.8 | -18.37 | 1.1 | -3.51 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.76 | 6.43 | 1.1 | 5.77 | 2.47 | 17.62 | 21.00 | 10.52 | 3.19 | 22.69 | 0 | 0 | 1.4 | -7.28 | 0.01 | 0.0 | 5.5 | 0.0 | 0.83 | 13.7 | 0 | 0 | 3.29 | 8.22 | 4.12 | 9.28 | 0 | 0 | 3.29 | 8.22 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.11 | -9.02 | -13.95 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.68 | -1.34 | 7.92 | 0.44 | -2.22 | 25.71 | 2.6 | 4.84 | 9.24 | 18.01 | 2.88 | 2.59 | 3.22 | -0.31 | -21.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.28 | 0.0 | 9.8 | 1.28 | 0.0 | 12.28 | 0 | 0 | 0 | 3.57 | 13.69 | 0.0 | 4.85 | 9.98 | 3.19 | 0 | 0 | 0 | 3.57 | 13.69 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.22 | 0.83 | 27.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.73 | -0.53 | 14.42 | 0.45 | 36.36 | 25.0 | 2.48 | -3.88 | 0.81 | 17.50 | -7.06 | 0 | 3.23 | -6.65 | -18.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.28 | 0.0 | 9.8 | 1.28 | 0.0 | 12.28 | 0 | 0 | 0 | 3.14 | 16.73 | -2.18 | 4.41 | 11.36 | 1.38 | 0 | 0 | 0 | 3.14 | 16.73 | -2.18 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.21 | 10.0 | -18.24 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.75 | 14.33 | 3.88 | 0.33 | 120.0 | -21.43 | 2.58 | 12.17 | 11.21 | 18.83 | 11.03 | 0 | 3.46 | -13.28 | 6.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.28 | 0.0 | 9.8 | 1.28 | 0.0 | 12.28 | 0 | 0 | 0 | 2.69 | 14.47 | -5.61 | 3.96 | 9.09 | -0.75 | 0 | 0 | 0 | 2.69 | 14.47 | -5.61 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.1 | -14.73 | -9.84 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.28 | -3.81 | 0.0 | 0.15 | -57.14 | -51.61 | 2.3 | -3.36 | -4.96 | 16.96 | -3.36 | 0 | 3.99 | -2.68 | 7.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.28 | 9.8 | 9.8 | 1.28 | 12.28 | 12.28 | 0 | 0 | 0 | 2.35 | -34.17 | -3.29 | 3.63 | -22.77 | 1.68 | 0 | 0 | 0 | 2.35 | -34.17 | -3.29 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 1.29 | 34.38 | 0.0 | 0.2 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.41 | 4.6 | 0.0 | 0.35 | -2.78 | 0.0 | 2.38 | -3.25 | 0.0 | 17.55 | 0 | 0.0 | 4.1 | 3.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.63 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.57 | 11.21 | 0.0 | 4.7 | 8.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.57 | 11.21 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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