現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 2.52 | -17.38 | -0.84 | 0 | 4.87 | 0 | -0.54 | 0 | 1.68 | -43.24 | 0.2 | 122.22 | 0 | 0 | 0.33 | 146.8 | 3.28 | 17.14 | 2.53 | 36.76 | 0.71 | 10.94 | 0 | 0 | 77.78 | -36.5 |
| 2022 (9) | 3.05 | 0 | -0.09 | 0 | -2.65 | 0 | -0.36 | 0 | 2.96 | 0 | 0.09 | 80.0 | 0 | 0 | 0.13 | 39.01 | 2.8 | 73.91 | 1.85 | -26.0 | 0.64 | 4.92 | 0 | 0 | 122.49 | 0 |
| 2021 (8) | -2.84 | 0 | -0.05 | 0 | 1.84 | 0 | -1.61 | 0 | -2.89 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.10 | -34.55 | 1.61 | 0 | 2.5 | 0 | 0.61 | -1.61 | 0 | 0 | -91.32 | 0 |
| 2020 (7) | 0.45 | 0 | 0.39 | 0 | -0.48 | 0 | 0.02 | 0 | 0.84 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | 0 | -0.12 | 0 | -0.2 | 0 | 0.62 | 0 | 0 | 0 | 107.14 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | 1.67 | 154.58 | 455.32 | -0.72 | -620.0 | 0 | 6.01 | 285.26 | 15125.0 | -0.28 | 33.33 | 48.15 | 0.95 | 130.06 | 302.13 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.58 | -6.81 | 0 | 0.61 | 29.79 | -42.99 | 0.78 | 178.57 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 18.75 | 0 | 0 | 0 | 172.16 | 126.44 | 444.33 |
| 23Q3 (19) | -3.06 | -856.25 | -154.35 | -0.1 | -900.0 | -900.0 | 1.56 | 418.37 | 131.14 | -0.42 | 26.32 | -162.5 | -3.16 | -857.58 | -156.23 | 0.09 | 0 | 800.0 | 0 | 0 | 0 | 0.63 | 0 | 859.5 | 0.47 | -61.48 | 74.07 | 0.28 | -65.85 | 86.67 | 0.19 | 5.56 | 18.75 | 0 | 0 | 0 | -651.06 | -1934.57 | -135.85 |
| 23Q2 (18) | -0.32 | -107.57 | 74.4 | -0.01 | 50.0 | 83.33 | -0.49 | 77.73 | -144.95 | -0.57 | -178.08 | -1325.0 | -0.33 | -107.84 | 74.81 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.22 | 25.77 | 48.78 | 0.82 | 24.24 | 86.36 | 0.18 | 20.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | -32.00 | -106.13 | 84.64 |
| 23Q1 (17) | 4.23 | 1000.0 | 591.86 | -0.02 | 0 | 0.0 | -2.2 | -5400.0 | -267.94 | 0.73 | 235.19 | 92.11 | 4.21 | 995.74 | 578.41 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | -48.77 | 0.97 | -9.35 | 51.56 | 0.66 | -15.38 | 37.5 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 522.22 | 1144.44 | 482.56 |
| 22Q4 (16) | -0.47 | -108.35 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.04 | 99.2 | 0 | -0.54 | -237.5 | 0 | -0.47 | -108.36 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 1.07 | 296.3 | 0 | 0.78 | 420.0 | 0 | 0.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -50.00 | -102.75 | 0 |
| 22Q3 (15) | 5.63 | 550.4 | 0 | -0.01 | 83.33 | 0 | -5.01 | -559.63 | 0 | -0.16 | -300.0 | 0 | 5.62 | 529.01 | 0 | 0.01 | -83.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | -78.72 | 0 | 0.27 | -67.07 | 0 | 0.15 | -65.91 | 0 | 0.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1816.13 | 971.74 | 0 |
| 22Q2 (14) | -1.25 | -45.35 | 0 | -0.06 | -200.0 | 0 | 1.09 | -16.79 | 0 | -0.04 | -110.53 | 0 | -1.31 | -48.86 | 0 | 0.06 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 149.39 | 0 | 0.82 | 28.12 | 0 | 0.44 | -8.33 | 0 | 0.16 | 6.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | -208.33 | -52.62 | 0 |
| 22Q1 (13) | -0.86 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 1.31 | 0 | 0 | 0.38 | 0 | 0 | -0.88 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 0 | 0 | 0.64 | 0 | 0 | 0.48 | 0 | 0 | 0.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -136.51 | 0 | 0 |
