現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.54 | -10.0 | 0.49 | 28.95 | -0.56 | 0 | 0.53 | 0 | 1.03 | 5.1 | 1.58 | 167.8 | 0.02 | 0 | 18.57 | 30.28 | 1.41 | 48.42 | 1.23 | 41.38 | 0.37 | 68.18 | 0.03 | -25.0 | 33.13 | -37.61 |
| 2024 (4) | 0.6 | -62.5 | 0.38 | 0 | -0.78 | 0 | -0.03 | 0 | 0.98 | 0 | 0.59 | 195.0 | 0 | 0 | 14.25 | 192.86 | 0.95 | -5.0 | 0.87 | 0.0 | 0.22 | 10.0 | 0.04 | 0.0 | 53.10 | -63.16 |
| 2023 (3) | 1.6 | 661.9 | -3.84 | 0 | 2.88 | 0 | 0.01 | 0.0 | -2.24 | 0 | 0.2 | 5.26 | 0 | 0 | 4.87 | 11.92 | 1.0 | -29.58 | 0.87 | -23.68 | 0.2 | 17.65 | 0.04 | 0.0 | 144.14 | 826.64 |
| 2022 (2) | 0.21 | -70.42 | 0.32 | 0 | -0.78 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.53 | 0 | 0.19 | -26.92 | 0 | 0 | 4.35 | -39.46 | 1.42 | 26.79 | 1.14 | 26.67 | 0.17 | -5.56 | 0.04 | 33.33 | 15.56 | -75.68 |
| 2021 (1) | 0.71 | -5.33 | -0.98 | 0 | -0.46 | 0 | 0.01 | 0 | -0.27 | 0 | 0.26 | 62.5 | 0 | 0 | 7.18 | 25.69 | 1.12 | 38.27 | 0.9 | 40.62 | 0.18 | 28.57 | 0.03 | 200.0 | 63.96 | -32.62 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.92 | 43.75 | 1740.0 | -0.49 | -145.0 | -162.82 | -0.02 | -106.06 | 71.43 | 0.02 | -95.74 | 0 | 0.43 | -2.27 | -48.19 | 0.5 | 108.33 | -18.03 | 0 | 0 | 0 | 51.55 | 505.67 | -11.27 | -0.02 | -106.45 | -118.18 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.12 | 0.0 | 71.43 | 0 | -100.0 | -100.0 | 766.67 | 463.02 | 3120.0 |
| 25Q4 (7) | 0.64 | 218.52 | 190.91 | -0.2 | 9.09 | 54.55 | 0.33 | 1750.0 | 1750.0 | 0.47 | 2450.0 | 0 | 0.44 | 157.89 | 300.0 | 0.24 | -60.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 8.51 | -60.43 | -44.68 | 0.31 | -46.55 | -32.61 | 0.34 | -37.04 | -19.05 | 0.12 | 20.0 | 71.43 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 136.17 | 263.91 | 209.48 |
| 25Q3 (6) | -0.54 | -238.46 | -700.0 | -0.22 | -257.14 | -115.6 | -0.02 | 97.53 | -100.0 | -0.02 | -300.0 | 0 | -0.76 | -243.4 | -150.67 | 0.6 | 328.57 | 122.22 | 0.02 | 0 | 300.0 | 21.51 | 185.71 | -21.94 | 0.58 | 41.46 | 123.08 | 0.54 | 134.78 | 145.45 | 0.1 | 25.0 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -83.08 | -168.17 | -358.46 |
| 25Q2 (5) | 0.39 | 680.0 | 34.48 | 0.14 | -82.05 | 7.69 | -0.81 | -1057.14 | -6.58 | 0.01 | 0 | 0 | 0.53 | -36.14 | 26.19 | 0.14 | -77.05 | 1300.0 | 0 | 0 | 0 | 7.53 | -87.04 | 562.37 | 0.41 | 272.73 | 241.67 | 0.23 | 76.92 | 109.09 | 0.08 | 14.29 | 60.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 121.88 | 411.88 | -28.56 |
| 25Q1 (4) | 0.05 | -77.27 | 0.0 | 0.78 | 277.27 | 0.0 | -0.07 | -250.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.83 | 477.27 | 0.0 | 0.61 | 154.17 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 58.10 | 277.62 | 0.0 | 0.11 | -76.09 | 0.0 | 0.13 | -69.05 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 23.81 | -45.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.22 | 144.44 | 0.0 | -0.44 | -131.21 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.22 | -114.67 | 0.0 | 0.24 | -11.11 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 15.38 | -44.16 | 0.0 | 0.46 | 76.92 | 0.0 | 0.42 | 90.91 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 44.00 | 36.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.09 | -68.97 | 0.0 | 1.41 | 984.62 | 0.0 | -0.01 | 98.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.5 | 257.14 | 0.0 | 0.27 | 2600.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 27.55 | 2324.49 | 0.0 | 0.26 | 116.67 | 0.0 | 0.22 | 100.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 32.14 | -81.16 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.76 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 170.59 | 0.0 | 0.0 |
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