現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 38.16 | 0 | -14.89 | 0 | 15.23 | -1.42 | -12.11 | 0 | 23.27 | 0 | 15.59 | -38.62 | -0.02 | 0 | 3.94 | -41.58 | 37.76 | -19.39 | 32.48 | -14.93 | 13.06 | -4.53 | 0.1 | 42.86 | 83.61 | 0 |
| 2024 (4) | -0.79 | 0 | -30.57 | 0 | 15.45 | 0 | -12.25 | 0 | -31.36 | 0 | 25.4 | 0.67 | -5.44 | 0 | 6.74 | -25.17 | 46.84 | 210.4 | 38.18 | 177.07 | 13.68 | -6.24 | 0.07 | 40.0 | -1.52 | 0 |
| 2023 (3) | 22.83 | 16.84 | -21.68 | 0 | -6.9 | 0 | -14.07 | 0 | 1.15 | -51.68 | 25.23 | 85.24 | 0.7 | 0 | 9.01 | 107.21 | 15.09 | -54.6 | 13.78 | -44.99 | 14.59 | 5.8 | 0.05 | -16.67 | 80.33 | 59.92 |
| 2022 (2) | 19.54 | -38.78 | -17.16 | 0 | -20.89 | 0 | -6.19 | 0 | 2.38 | -89.85 | 13.62 | 61.95 | -1.24 | 0 | 4.35 | 3.16 | 33.24 | 374.86 | 25.05 | 1033.48 | 13.79 | 16.37 | 0.06 | -14.29 | 50.23 | -77.76 |
| 2021 (1) | 31.92 | 0 | -8.47 | 0 | 6.3 | -83.13 | 0.11 | 0 | 23.45 | 0 | 8.41 | -50.15 | 0.15 | 0 | 4.21 | -35.78 | 7.0 | -75.33 | 2.21 | -89.3 | 11.85 | -2.39 | 0.07 | 16.67 | 225.90 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.72 | -25.89 | 585.71 | -4.76 | 1.04 | 15.75 | -18.76 | -153.23 | -364.36 | -11.15 | -4388.46 | -0.36 | -2.04 | -78.95 | 67.15 | 4.39 | -12.02 | -23.12 | -0.36 | -3700.0 | -260.0 | 6.20 | 31.34 | 5.18 | 1.8 | -82.64 | -82.69 | 1.88 | -80.48 | -79.41 | 3.1 | -0.32 | -12.92 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 54.40 | 89.14 | 1334.69 |
| 25Q4 (7) | 3.67 | -60.58 | 198.37 | -4.81 | -358.1 | 49.95 | 35.24 | 431.83 | 267.47 | 0.26 | 115.57 | 159.09 | -1.14 | -113.8 | 86.4 | 4.99 | 211.88 | -47.69 | 0.01 | -83.33 | 100.18 | 4.72 | 136.85 | -46.28 | 10.37 | 74.87 | -18.47 | 9.63 | 89.19 | -20.22 | 3.11 | -1.58 | -6.04 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 28.76 | -74.42 | 260.11 |
| 25Q3 (6) | 9.31 | -63.82 | -1.06 | -1.05 | 68.93 | 90.35 | -10.62 | -98.88 | -94.86 | -1.67 | -517.5 | 32.93 | 8.26 | -63.04 | 661.9 | 1.6 | -51.37 | -71.63 | 0.06 | 500.0 | 185.71 | 1.99 | -31.4 | -67.12 | 5.93 | -46.38 | -52.33 | 5.09 | -40.95 | -36.22 | 3.16 | -2.17 | -7.6 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 112.44 | -48.08 | 36.46 |
| 25Q2 (5) | 25.73 | 4694.64 | 42983.33 | -3.38 | 40.18 | -16.15 | -5.34 | -32.18 | -152.4 | 0.4 | 103.6 | 121.98 | 22.35 | 459.9 | 852.53 | 3.29 | -42.38 | -13.19 | 0.01 | 110.0 | 200.0 | 2.91 | -50.71 | -25.11 | 11.06 | 6.35 | -14.0 | 8.62 | -5.59 | -19.81 | 3.23 | -9.27 | -6.92 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 216.58 | 5015.65 | 51466.15 |
| 25Q1 (4) | -0.56 | -145.53 | 0.0 | -5.65 | 41.21 | 0.0 | -4.04 | -142.13 | 0.0 | -11.11 | -2425.0 | 0.0 | -6.21 | 25.89 | 0.0 | 5.71 | -40.15 | 0.0 | -0.1 | 98.15 | 0.0 | 5.90 | -32.92 | 0.0 | 10.4 | -18.24 | 0.0 | 9.13 | -24.36 | 0.0 | 3.56 | 7.55 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -4.41 | -155.16 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.23 | -86.93 | 0.0 | -9.61 | 11.67 | 0.0 | 9.59 | 275.96 | 0.0 | -0.44 | 82.33 | 0.0 | -8.38 | -470.07 | 0.0 | 9.54 | 69.15 | 0.0 | -5.42 | -7642.86 | 0.0 | 8.79 | 44.97 | 0.0 | 12.72 | 2.25 | 0.0 | 12.07 | 51.25 | 0.0 | 3.31 | -3.22 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 7.99 | -90.31 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 9.41 | 15783.33 | 0.0 | -10.88 | -273.88 | 0.0 | -5.45 | -153.48 | 0.0 | -2.49 | -36.81 | 0.0 | -1.47 | 50.51 | 0.0 | 5.64 | 48.81 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | 6.06 | 56.25 | 0.0 | 12.44 | -3.27 | 0.0 | 7.98 | -25.77 | 0.0 | 3.42 | -1.44 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 82.40 | 19642.37 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -2.91 | 0.0 | 0.0 | 10.19 | 0.0 | 0.0 | -1.82 | 0.0 | 0.0 | -2.97 | 0.0 | 0.0 | 3.79 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.88 | 0.0 | 0.0 | 12.86 | 0.0 | 0.0 | 10.75 | 0.0 | 0.0 | 3.47 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 |
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