資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 79.88 | 101.41 | 18.48 | -44.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 395.95 | 5.05 | 32.48 | -14.93 | 73.75 | -0.69 | 18.63 | -5.46 | 46.9 | -21.83 | 4.41 | -3.92 | 46.89 | 0 | 0.17 | 41.67 | 24.94 | 0.0 | 3.82 | 0 | 0 | 0 | 66.61 | 10.21 | 70.42 | 16.51 | -11.23 | 0 | 55.38 | -15.89 | 0.04 | 7.82 |
| 2024 (4) | 39.66 | -10.25 | 33.12 | -11.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 376.9 | 34.53 | 38.18 | 177.07 | 74.26 | 113.15 | 19.70 | 58.44 | 60.0 | 46.88 | 4.59 | 782.69 | 0 | 0 | 0.12 | 20.0 | 24.94 | 13.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 60.44 | 109.42 | 60.44 | 109.42 | 5.4 | 0 | 65.84 | 128.29 | 0.04 | -29.98 |
| 2023 (3) | 44.19 | -5.07 | 37.6 | 47.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 280.16 | -10.6 | 13.78 | -44.99 | 34.84 | -12.13 | 12.44 | -1.71 | 40.85 | 8.27 | 0.52 | -20.0 | 0 | 0 | 0.1 | 25.0 | 22.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28.86 | 10.41 | 28.86 | 10.41 | -0.02 | 0 | 28.84 | 6.97 | 0.05 | -4.32 |
| 2022 (2) | 46.55 | -22.7 | 25.44 | -26.13 | 4.91 | 122.17 | 0 | 0 | 313.38 | 57.0 | 25.05 | 1033.48 | 39.65 | 223.67 | 12.65 | 106.17 | 37.73 | -16.14 | 0.65 | -1.52 | 4.91 | -44.58 | 0.08 | -20.0 | 22.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 26.14 | 1082.81 | 26.14 | 1082.81 | 0.82 | 0 | 26.96 | 0 | 0.05 | 3.49 |
| 2021 (1) | 60.22 | 82.54 | 34.44 | 17.66 | 2.21 | 0 | 0 | 0 | 199.61 | -22.37 | 2.21 | -89.3 | 12.25 | -73.25 | 6.14 | -65.54 | 44.99 | 17.62 | 0.66 | 15.79 | 8.86 | 0 | 0.1 | -16.67 | 22.0 | -50.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.21 | -91.75 | 2.21 | -91.75 | -5.9 | 0 | -3.69 | 0 | 0.05 | -0.32 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 70.48 | -11.77 | 77.31 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 70.78 | -33.02 | -26.9 | 1.88 | -80.48 | -79.41 | 48.97 | -33.6 | -23.15 | 13.24 | -28.92 | -17.72 | 66.07 | 40.87 | -6.92 | 4.44 | 0.68 | -4.93 | 47.15 | 0.55 | 0 | 0.15 | -11.76 | 36.36 | 24.94 | 0.0 | 0.0 | 3.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 68.49 | 2.82 | -1.55 | 72.3 | 2.67 | 3.92 | -7.49 | 33.3 | -205.64 | 61.0 | 10.15 | -20.43 | 0.04 | -1.99 | 6.76 |
| 25Q4 (7) | 79.88 | 85.98 | 101.41 | 18.48 | -44.45 | -44.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 105.67 | 31.68 | -2.63 | 9.63 | 89.19 | -20.22 | 73.75 | 40.21 | -0.69 | 18.63 | 41.22 | 0 | 46.9 | -24.34 | -21.83 | 4.41 | 3.04 | -3.92 | 46.89 | 0 | 0 | 0.17 | -5.56 | 41.67 | 24.94 | 0.0 | 0.0 | 3.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 66.61 | 16.92 | 10.21 | 70.42 | 15.84 | 16.51 | -11.23 | 34.48 | -307.96 | 55.38 | 39.04 | -15.89 | 0.04 | -1.01 | 7.82 |
| 25Q3 (6) | 42.95 | 2.75 | 22.82 | 33.27 | 58.2 | 45.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 80.25 | -29.11 | -13.72 | 5.09 | -40.95 | -36.22 | 52.6 | -17.77 | -2.03 | 13.19 | -15.14 | 0 | 61.99 | 32.32 | 4.08 | 4.28 | 3.38 | -6.14 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | 0.0 | 50.0 | 24.94 | 0.0 | 0.0 | 3.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 56.97 | 9.81 | 17.78 | 60.79 | 9.14 | 25.68 | -17.14 | 26.88 | -502.35 | 39.83 | 40.05 | -24.32 | 0.04 | 2.54 | 14.28 |
| 25Q2 (5) | 41.8 | 5.16 | 1.85 | 21.03 | -29.0 | 22.62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 113.2 | 16.91 | 15.91 | 8.62 | -5.59 | -19.81 | 63.97 | 0.39 | 0.44 | 15.54 | -3.4 | 0 | 46.85 | -34.0 | -2.78 | 4.14 | -11.35 | 652.73 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | 63.64 | 50.0 | 24.94 | 0.0 | 0.0 | 3.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 51.88 | -25.43 | 28.45 | 55.7 | -19.94 | 37.91 | -23.44 | -430.61 | -799.7 | 28.44 | -62.9 | -34.98 | 0.04 | 7.31 | -16.28 |
| 25Q1 (4) | 39.75 | 0.23 | 0.0 | 29.62 | -10.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 96.83 | -10.77 | 0.0 | 9.13 | -24.36 | 0.0 | 63.72 | -14.19 | 0.0 | 16.09 | 0 | 0.0 | 70.98 | 18.3 | 0.0 | 4.67 | 1.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 24.94 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 69.57 | 15.11 | 0.0 | 69.57 | 15.11 | 0.0 | 7.09 | 31.3 | 0.0 | 76.66 | 16.43 | 0.0 | 0.04 | -1.02 | 0.0 |
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