現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.29 | 0 | 6.5 | 0 | -0.25 | 0 | 0.17 | 0 | 3.21 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 20.00 | 0 | -4.53 | 0 | -4.36 | 0 | 0.1 | 66.67 | 0.34 | 1033.33 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.79 | 0 | -6.65 | 0 | 4.99 | -65.78 | -0.13 | 0 | -9.44 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -3.45 | 0 | -3.15 | 0 | 0.06 | 20.0 | 0.03 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -5.97 | 0 | -7.51 | 0 | 14.58 | 148.38 | 0 | 0 | -13.48 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -6.94 | 0 | -6.88 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.72 | 0 | 0.23 | -80.67 | 5.87 | 88.75 | 0 | 0 | -1.49 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 100.00 | 0 | -2.18 | 0 | -2.74 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.13 | 0 | 1.19 | 0 | 3.11 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -0.93 | 0 | -1.05 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.88 | -142.93 | -49.15 | -4.25 | -242.74 | -312.5 | -0.02 | 50.0 | -100.0 | -0.02 | -300.0 | 50.0 | -5.13 | -733.33 | -463.83 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 66.67 | 100.0 | 0 | -0.83 | 55.38 | -5.06 | -0.65 | 59.63 | 7.14 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.09 | -10.0 | 12.5 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 2.05 | 153.81 | 353.09 | -1.24 | -133.33 | 80.95 | -0.04 | 77.78 | -100.8 | 0.01 | 107.14 | 112.5 | 0.81 | 1000.0 | 111.07 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 33.33 | 0 | 0 | -1.86 | -78.85 | -48.8 | -1.61 | -91.67 | -42.48 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.1 | 25.0 | 233.33 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -3.81 | -309.68 | -632.69 | 3.72 | 84.16 | 266.82 | -0.18 | -1700.0 | -700.0 | -0.14 | -141.18 | -255.56 | -0.09 | -108.26 | 96.73 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | 0 | 0 | -1.04 | -25.3 | -60.0 | -0.84 | 30.58 | -18.31 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.93 | -57.63 | 4.12 | 2.02 | 1.0 | -4.72 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 950.0 | 1233.33 | 1.09 | -22.7 | -5.22 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.83 | -5.06 | 17.0 | -1.21 | -72.86 | -28.72 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.59 | 27.16 | 0.0 | 2.0 | 130.72 | 0.0 | -0.01 | -100.2 | 0.0 | -0.04 | 50.0 | 0.0 | 1.41 | 119.26 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.79 | 36.8 | 0.0 | -0.7 | 38.05 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 166.67 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.81 | -55.77 | 0.0 | -6.51 | -191.93 | 0.0 | 4.99 | 16533.33 | 0.0 | -0.08 | -188.89 | 0.0 | -7.32 | -166.18 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 200.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -1.25 | -92.31 | 0.0 | -1.13 | -59.15 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.52 | 46.39 | 0.0 | -2.23 | -205.19 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | 0.09 | 400.0 | 0.0 | -2.75 | -339.13 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.65 | 35.0 | 0.0 | -0.71 | 24.47 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.97 | 0.0 | 0.0 | 2.12 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | -1.0 | 0.0 | 0.0 | -0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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