現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -27.39 | 0 | -72.59 | 0 | 79.28 | 94.46 | 7.85 | 0 | -99.98 | 0 | 36.69 | 28.33 | -0.67 | 0 | 41.79 | 47.99 | 8.87 | -45.42 | 5.04 | -57.96 | 1.93 | 89.22 | 0.25 | 25.0 | -379.36 | 0 |
| 2024 (4) | 20.54 | 0 | -55.1 | 0 | 40.77 | -25.22 | -4.14 | 0 | -34.56 | 0 | 28.59 | 82.8 | 0.2 | 0 | 28.24 | 5.42 | 16.25 | 63.98 | 11.99 | 47.12 | 1.02 | 54.55 | 0.2 | 66.67 | 155.49 | 0 |
| 2023 (3) | -17.77 | 0 | -16.54 | 0 | 54.52 | 389.41 | 4.08 | 0 | -34.31 | 0 | 15.64 | 179.79 | -1.73 | 0 | 26.79 | 142.46 | 9.91 | 17.28 | 8.15 | 25.38 | 0.66 | 83.33 | 0.12 | 200.0 | -198.99 | 0 |
| 2022 (2) | 12.42 | 0 | -12.15 | 0 | 11.14 | 23.78 | -1.02 | 0 | 0.27 | 0 | 5.59 | 535.23 | -0.1 | 0 | 11.05 | 236.44 | 8.45 | 278.92 | 6.5 | 293.94 | 0.36 | 50.0 | 0.04 | 100.0 | 180.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.88 | 0 | -2.1 | 0 | 9.0 | 597.67 | -2.39 | 0 | -3.98 | 0 | 0.88 | -36.69 | 0.03 | 0 | 3.28 | -45.71 | 2.23 | -8.98 | 1.65 | -13.61 | 0.24 | 71.43 | 0.02 | 100.0 | -98.43 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -11.86 | -2595.45 | 45.04 | -3.87 | -259.26 | 83.9 | 18.42 | 1960.61 | -39.43 | -1.67 | -113.14 | 46.13 | -15.73 | -890.45 | 65.52 | 5.2 | 205.48 | -68.04 | 0.02 | 101.89 | -95.35 | 36.52 | 349.91 | -67.07 | 1.88 | -57.27 | 17.5 | 0.35 | -87.72 | -56.79 | 1.28 | 45.45 | 326.67 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | -697.65 | -5925.13 | 62.18 |
| 25Q4 (7) | -0.44 | 95.69 | -106.77 | 2.43 | 107.55 | 109.8 | -0.99 | -109.74 | -107.14 | 12.71 | 9876.92 | 1087.85 | 1.99 | 104.69 | 110.88 | -4.93 | -125.24 | -147.4 | -1.06 | -130.43 | -1866.67 | -14.61 | -115.34 | -157.96 | 4.4 | 151.43 | -46.08 | 2.85 | 670.27 | -52.58 | 0.88 | 125.64 | 214.29 | 0.07 | 16.67 | 40.0 | -11.58 | 99.07 | -111.29 |
| 25Q3 (6) | -10.21 | -311.39 | -21.12 | -32.2 | -71.46 | -108.14 | 10.16 | -74.41 | -49.9 | -0.13 | 91.93 | -100.79 | -42.41 | -204.01 | -77.45 | 19.53 | 235.57 | 27.9 | -0.46 | -209.52 | -428.57 | 95.27 | 209.21 | 139.89 | 1.75 | 57.66 | -68.58 | 0.37 | -63.0 | -91.51 | 0.39 | 11.43 | 50.0 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | -1245.12 | -463.48 | -589.77 |
| 25Q2 (5) | 4.83 | 122.38 | -54.78 | -18.78 | 21.88 | -120.94 | 39.7 | 30.55 | 377.16 | -1.61 | 48.06 | 91.75 | -13.95 | 69.42 | -739.91 | 5.82 | -64.23 | 204.71 | 0.42 | -2.33 | 110.0 | 30.81 | -72.22 | 105.18 | 1.11 | -30.63 | -30.63 | 1.0 | 23.46 | -13.04 | 0.35 | 16.67 | 45.83 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 342.55 | 118.57 | -53.81 |
| 25Q1 (4) | -21.58 | -432.0 | 0.0 | -24.04 | 3.03 | 0.0 | 30.41 | 119.41 | 0.0 | -3.1 | -389.72 | 0.0 | -45.62 | -149.43 | 0.0 | 16.27 | 56.44 | 0.0 | 0.43 | 616.67 | 0.0 | 110.91 | 339.89 | 0.0 | 1.6 | -80.39 | 0.0 | 0.81 | -86.52 | 0.0 | 0.3 | 7.14 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | -1844.44 | -1899.04 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.5 | 177.11 | 0.0 | -24.79 | -60.25 | 0.0 | 13.86 | -31.66 | 0.0 | 1.07 | -93.47 | 0.0 | -18.29 | 23.47 | 0.0 | 10.4 | -31.89 | 0.0 | 0.06 | -57.14 | 0.0 | 25.21 | -36.52 | 0.0 | 8.16 | 46.5 | 0.0 | 6.01 | 37.84 | 0.0 | 0.28 | 7.69 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 102.52 | 156.8 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -8.43 | -178.93 | 0.0 | -15.47 | -82.0 | 0.0 | 20.28 | 143.75 | 0.0 | 16.39 | 183.97 | 0.0 | -23.9 | -1196.33 | 0.0 | 15.27 | 699.48 | 0.0 | 0.14 | -30.0 | 0.0 | 39.71 | 164.48 | 0.0 | 5.57 | 248.13 | 0.0 | 4.36 | 279.13 | 0.0 | 0.26 | 8.33 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -180.51 | -124.34 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 10.68 | 0.0 | 0.0 | -8.5 | 0.0 | 0.0 | 8.32 | 0.0 | 0.0 | -19.52 | 0.0 | 0.0 | 2.18 | 0.0 | 0.0 | 1.91 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 15.02 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 0.0 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 741.67 | 0.0 | 0.0 |
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