資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 21.26 | -8.44 | 26.78 | 3.4 | 4.22 | 138.42 | 0.15 | 0 | 74.69 | 96.92 | -5.7 | 0 | 9.99 | 55.85 | 13.38 | -20.85 | 4.16 | 75.53 | 6.52 | 25.87 | 22.37 | 110.84 | 4.5 | 39.32 | 13.78 | 0.0 | 3.1 | 57.36 | 0.02 | 0 | 5.05 | -73.29 | 8.18 | -60.82 | -0.19 | 0 | 4.86 | -74.27 | 0.12 | 101.87 |
| 2024 (4) | 23.22 | 111.28 | 25.9 | 447.57 | 1.77 | -35.64 | 0 | 0 | 37.93 | -44.09 | 11.33 | 11.74 | 6.41 | 108.79 | 16.90 | 273.44 | 2.37 | 220.27 | 5.18 | 17.46 | 10.61 | -33.48 | 3.23 | 314.1 | 13.78 | 18.59 | 1.97 | 103.09 | 0 | 0 | 18.91 | 20.6 | 20.88 | 25.41 | -0.02 | 0 | 18.89 | 20.47 | 0.06 | -6.39 |
| 2023 (3) | 10.99 | -25.64 | 4.73 | -69.23 | 2.75 | 1.85 | 0 | 0 | 67.84 | 7.67 | 10.14 | 123.35 | 3.07 | 69.61 | 4.53 | 57.54 | 0.74 | -52.87 | 4.41 | 2840.0 | 15.95 | 150.79 | 0.78 | 129.41 | 11.62 | 3.11 | 0.97 | 90.2 | 0 | 0 | 15.68 | 86.44 | 16.65 | 86.66 | 0 | 0 | 15.68 | 86.44 | 0.06 | -9.75 |
| 2022 (2) | 14.78 | 111.14 | 15.37 | 389.49 | 2.7 | 246.15 | 0 | 0 | 63.01 | 192.39 | 4.54 | 100.88 | 1.81 | -71.41 | 2.87 | -90.22 | 1.57 | 0 | 0.15 | -91.98 | 6.36 | -5.78 | 0.34 | 21.43 | 11.27 | 0.0 | 0.51 | 64.52 | 0 | 0 | 8.41 | 95.58 | 8.92 | 93.49 | 0 | 0 | 8.41 | 95.58 | 0.07 | -4.23 |
| 2021 (1) | 7.0 | 161.19 | 3.14 | 1107.69 | 0.78 | 47.17 | 0 | 0 | 21.55 | 921.33 | 2.26 | 22.16 | 6.33 | 2914.29 | 29.37 | 195.13 | 0 | 0 | 1.87 | 0 | 6.75 | 7.83 | 0.28 | 460.0 | 11.27 | 54.81 | 0.31 | 158.33 | 0 | 0 | 4.3 | 75.51 | 4.61 | 79.38 | 0 | 0 | 4.3 | 75.51 | 0.07 | 171.42 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 18.12 | -14.77 | -29.74 | 30.1 | 12.4 | 15.02 | 4.56 | 8.06 | 149.18 | 0.15 | 0.0 | 0 | 16.64 | -15.87 | 67.07 | -1.33 | 83.06 | 44.81 | 13.8 | 38.14 | 112.31 | 16.96 | 26.8 | -1.19 | 4.38 | 5.29 | 178.98 | 6.47 | -0.77 | 11.36 | 21.41 | -4.29 | 100.09 | 4.43 | -1.56 | 38.01 | 13.78 | 0.0 | 0.0 | 3.1 | 0.0 | 57.36 | 0.02 | 0.0 | 0 | 1.06 | -79.01 | -93.58 | 4.18 | -48.9 | -77.37 | -0.24 | -26.32 | -700.0 | 0.82 | -83.13 | -95.04 | 0.13 | 10.74 | 85.35 |
| 25Q4 (7) | 21.26 | -6.14 | -8.44 | 26.78 | 11.82 | 3.4 | 4.22 | 0.24 | 138.42 | 0.15 | 0 | 0 | 19.78 | 3.78 | 70.66 | -7.85 | -1089.39 | -178.97 | 9.99 | 27.1 | 55.85 | 13.38 | 13.16 | 0 | 4.16 | 32.48 | 75.53 | 6.52 | 6.19 | 25.87 | 22.37 | -3.12 | 110.84 | 4.5 | -2.6 | 39.32 | 13.78 | 0.0 | 0.0 | 3.1 | 0.0 | 57.36 | 0.02 | 0.0 | 0 | 5.05 | -61.39 | -73.29 | 8.18 | -49.54 | -60.82 | -0.19 | -35.71 | -850.0 | 4.86 | -62.44 | -74.27 | 0.12 | 32.3 | 101.87 |
| 25Q3 (6) | 22.65 | -10.19 | -17.61 | 23.95 | -14.4 | -8.8 | 4.21 | 130.05 | 214.18 | 0 | 0 | 0 | 19.06 | -26.38 | 207.92 | -0.66 | -112.64 | -1042.86 | 7.86 | -3.2 | 67.23 | 11.82 | -21.94 | 0 | 3.14 | 109.33 | 383.08 | 6.14 | 2.16 | 29.81 | 23.09 | 113.99 | 125.27 | 4.62 | 13.79 | 58.76 | 13.78 | 0.0 | 0.44 | 3.1 | 0.0 | 57.36 | 0.02 | 0.0 | 0 | 13.08 | -4.87 | 45.82 | 16.21 | -3.91 | 48.17 | -0.14 | 6.67 | 0 | 12.94 | -4.85 | 44.26 | 0.09 | 0.36 | 53.33 |
| 25Q2 (5) | 25.22 | -2.21 | 29.67 | 27.98 | 6.92 | 208.49 | 1.83 | 0.0 | 29.79 | 0 | 0 | 0 | 25.89 | 159.94 | 155.58 | 5.22 | 316.6 | 289.55 | 8.12 | 24.92 | 67.08 | 15.14 | -11.79 | 0 | 1.5 | -4.46 | 120.59 | 6.01 | 3.44 | 27.06 | 10.79 | 0.84 | -24.65 | 4.06 | 26.48 | 331.91 | 13.78 | 0.0 | 4.08 | 3.1 | 57.36 | 57.36 | 0.02 | 0 | 0 | 13.75 | -16.67 | 54.49 | 16.87 | -8.66 | 55.2 | -0.15 | -475.0 | 0 | 13.6 | -17.78 | 52.81 | 0.09 | 26.06 | 54.71 |
| 25Q1 (4) | 25.79 | 11.07 | 0.0 | 26.17 | 1.04 | 0.0 | 1.83 | 3.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.96 | -14.06 | 0.0 | -2.41 | -124.25 | 0.0 | 6.5 | 1.4 | 0.0 | 17.16 | 0 | 0.0 | 1.57 | -33.76 | 0.0 | 5.81 | 12.16 | 0.0 | 10.7 | 0.85 | 0.0 | 3.21 | -0.62 | 0.0 | 13.78 | 0.0 | 0.0 | 1.97 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.5 | -12.74 | 0.0 | 18.47 | -11.54 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 16.54 | -12.44 | 0.0 | 0.07 | 20.61 | 0.0 |
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