現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.07 | 194.53 | -7.36 | 0 | 1.7 | -87.86 | 0.4 | 0 | 0.71 | 0 | 6.92 | -25.75 | -0.32 | 0 | 17.51 | -13.37 | 3.51 | -58.9 | 2.25 | -73.44 | 3.0 | 26.05 | 0.02 | 0.0 | 153.13 | 507.49 |
| 2024 (4) | 2.74 | 100.0 | -7.56 | 0 | 14.0 | 25.79 | -0.3 | 0 | -4.82 | 0 | 9.32 | 478.88 | -0.76 | 0 | 20.21 | 237.14 | 8.54 | 118.41 | 8.47 | 89.06 | 2.38 | 38.37 | 0.02 | 100.0 | 25.21 | 14.26 |
| 2023 (3) | 1.37 | -92.35 | -4.17 | 0 | 11.13 | 0 | -0.21 | 0 | -2.8 | 0 | 1.61 | 335.14 | -2.4 | 0 | 5.99 | 240.85 | 3.91 | 21.05 | 4.48 | 32.15 | 1.72 | -11.34 | 0.01 | 0.0 | 22.06 | -93.42 |
| 2022 (2) | 17.91 | 286.83 | -16.16 | 0 | -1.57 | 0 | -0.05 | 0 | 1.75 | 130.26 | 0.37 | -90.03 | -0.04 | 0 | 1.76 | -90.37 | 3.23 | 6.25 | 3.39 | 45.49 | 1.94 | 5.43 | 0.01 | 0.0 | 335.39 | 202.8 |
| 2021 (1) | 4.63 | -26.04 | -3.87 | 0 | -0.02 | 0 | 0.47 | 0 | 0.76 | 0 | 3.71 | -9.73 | 0 | 0 | 18.27 | -23.55 | 3.04 | -9.25 | 2.33 | -18.53 | 1.84 | 25.17 | 0.01 | 0.0 | 110.77 | -23.21 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.94 | 846.15 | -44.25 | -4.15 | -203.23 | -144.12 | 0.68 | -87.24 | 2366.67 | -0.54 | -185.71 | -357.14 | -2.21 | -158.78 | -224.16 | 1.17 | -69.05 | 30.0 | -0.88 | -130.24 | 16.19 | 10.11 | -71.54 | 28.65 | 0.68 | 553.33 | -63.83 | 0.46 | 1050.0 | -75.66 | 0.87 | 6.1 | 22.54 | 0 | -100.0 | 0 | 145.86 | 588.09 | 8.98 |
| 25Q4 (7) | -0.26 | -106.02 | -121.14 | 4.02 | 171.28 | 174.86 | 5.33 | 307.39 | -55.95 | 0.63 | 218.87 | 1000.0 | 3.76 | 384.85 | 190.82 | 3.78 | 2420.0 | 20.0 | 2.91 | 442.35 | 908.33 | 35.53 | 1844.47 | 56.88 | -0.15 | -133.33 | -106.88 | 0.04 | -93.85 | -98.47 | 0.82 | 10.81 | 15.49 | 0.01 | 0 | 0 | -29.89 | -109.62 | -180.67 |
| 25Q3 (6) | 4.32 | 715.09 | 735.29 | -5.64 | -39.26 | -182.0 | -2.57 | -149.51 | -12750.0 | -0.53 | -630.0 | -381.82 | -1.32 | 62.5 | 50.75 | 0.15 | -92.79 | -92.86 | -0.85 | 35.61 | -1162.5 | 1.83 | -91.89 | -89.99 | 0.45 | -66.17 | -76.56 | 0.65 | 303.12 | -61.99 | 0.74 | 0.0 | 13.85 | 0 | 0 | 0 | 310.79 | 146.29 | 1178.63 |
| 25Q2 (5) | 0.53 | -84.77 | -75.12 | -4.05 | -138.24 | -495.59 | -1.03 | -3333.33 | -328.89 | 0.1 | -52.38 | 1100.0 | -3.52 | -297.75 | -342.76 | 2.08 | 131.11 | -5.45 | -1.32 | -25.71 | -238.46 | 22.54 | 186.7 | 19.85 | 1.33 | -29.26 | -46.59 | -0.32 | -116.93 | -114.16 | 0.74 | 4.23 | 29.82 | 0 | 0 | 0 | 126.19 | -5.72 | 67.66 |
| 25Q1 (4) | 3.48 | 182.93 | 0.0 | -1.7 | 68.34 | 0.0 | -0.03 | -100.25 | 0.0 | 0.21 | 400.0 | 0.0 | 1.78 | 143.0 | 0.0 | 0.9 | -71.43 | 0.0 | -1.05 | -191.67 | 0.0 | 7.86 | -65.29 | 0.0 | 1.88 | -13.76 | 0.0 | 1.89 | -27.59 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 133.85 | 261.28 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.23 | 280.88 | 0.0 | -5.37 | -168.5 | 0.0 | 12.1 | 60600.0 | 0.0 | -0.07 | 36.36 | 0.0 | -4.14 | -54.48 | 0.0 | 3.15 | 50.0 | 0.0 | -0.36 | -550.0 | 0.0 | 22.65 | 24.01 | 0.0 | 2.18 | 13.54 | 0.0 | 2.61 | 52.63 | 0.0 | 0.71 | 9.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 37.05 | 228.58 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.68 | -131.92 | 0.0 | -2.0 | -194.12 | 0.0 | -0.02 | -104.44 | 0.0 | -0.11 | -1000.0 | 0.0 | -2.68 | -284.83 | 0.0 | 2.1 | -4.55 | 0.0 | 0.08 | 120.51 | 0.0 | 18.26 | -2.89 | 0.0 | 1.92 | -22.89 | 0.0 | 1.71 | -24.34 | 0.0 | 0.65 | 14.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -28.81 | -138.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.13 | 0.0 | 0.0 | -0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.45 | 0.0 | 0.0 | 2.2 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 18.80 | 0.0 | 0.0 | 2.49 | 0.0 | 0.0 | 2.26 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 75.27 | 0.0 | 0.0 |
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