現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.4 | 6.19 | -5.12 | 0 | -0.06 | 0 | -0.24 | 0 | -2.72 | 0 | 0.38 | -87.97 | 0 | 0 | 4.12 | -91.11 | 1.41 | 281.08 | 1.18 | -4.07 | 1.33 | 7.26 | 0.04 | 33.33 | 94.12 | 4.11 |
| 2024 (4) | 2.26 | -25.41 | -4.46 | 0 | -0.1 | 0 | 0 | 0 | -2.2 | 0 | 3.16 | 167.8 | 0 | 0 | 46.33 | 210.99 | 0.37 | -61.46 | 1.23 | 23.0 | 1.24 | -8.82 | 0.03 | 0.0 | 90.40 | -28.69 |
| 2023 (3) | 3.03 | -4.42 | -2.02 | 0 | 0.4 | -81.65 | 0 | 0 | 1.01 | 304.0 | 1.18 | -45.12 | 0 | 0 | 14.90 | -31.46 | 0.96 | -52.24 | 1.0 | -56.14 | 1.36 | -14.47 | 0.03 | 50.0 | 126.78 | 55.57 |
| 2022 (2) | 3.17 | -22.3 | -2.92 | 0 | 2.18 | 131.91 | 0 | 0 | 0.25 | -85.8 | 2.15 | 0.47 | 0 | 0 | 21.74 | -4.92 | 2.01 | 4.69 | 2.28 | 50.99 | 1.59 | -2.45 | 0.02 | 0.0 | 81.49 | -36.88 |
| 2021 (1) | 4.08 | 32.04 | -2.32 | 0 | 0.94 | -20.34 | 0.01 | 0 | 1.76 | 50.43 | 2.14 | 13.23 | 0.01 | 0 | 22.86 | 4.03 | 1.92 | 20.0 | 1.51 | 37.27 | 1.63 | 4.49 | 0.02 | 0.0 | 129.11 | 11.98 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.26 | -13.33 | 23.81 | -0.74 | 86.9 | -210.45 | 0.97 | 4950.0 | 3133.33 | -0.43 | -26.47 | 0 | -0.48 | 91.03 | -154.55 | 0.59 | 555.56 | 227.78 | 0 | 0 | 0 | 34.10 | 570.71 | 479.77 | 0.21 | 162.5 | -73.42 | 0.42 | -6.67 | -46.15 | 0.28 | -9.68 | -17.65 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 36.11 | -7.31 | 94.31 |
| 25Q4 (7) | 0.3 | -81.37 | -56.52 | -5.65 | -4246.15 | -292.36 | -0.02 | -101.98 | -102.06 | -0.34 | 33.33 | -41.67 | -5.35 | -461.49 | -613.33 | 0.09 | 125.0 | -78.05 | 0 | 0 | 0 | 5.08 | 111.02 | -76.68 | 0.08 | 157.14 | -38.46 | 0.45 | 45.16 | -8.16 | 0.31 | -8.82 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 38.96 | -84.03 | -54.26 |
| 25Q3 (6) | 1.61 | 475.0 | 192.73 | -0.13 | -1200.0 | 43.48 | 1.01 | 194.39 | 183.47 | -0.51 | -182.26 | -331.82 | 1.48 | 448.15 | 362.5 | 0.04 | -50.0 | -83.33 | 0 | 0 | 0 | 2.41 | -17.17 | -81.93 | -0.14 | -120.59 | -173.68 | 0.31 | 188.57 | 342.86 | 0.34 | 0.0 | 13.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 243.94 | 0 | 68.54 |
| 25Q2 (5) | 0.28 | 33.33 | 833.33 | -0.01 | -101.49 | 99.67 | -1.07 | -3666.67 | -496.3 | 0.62 | 0 | 255.0 | 0.27 | -69.32 | 109.06 | 0.08 | -55.56 | -96.58 | 0 | 0 | 0 | 2.91 | -50.55 | -97.76 | 0.68 | -13.92 | 423.08 | -0.35 | -144.87 | -209.38 | 0.34 | 0.0 | 13.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.21 | -69.57 | 0.0 | 0.67 | 146.53 | 0.0 | 0.03 | -96.91 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.88 | 217.33 | 0.0 | 0.18 | -56.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.88 | -73.03 | 0.0 | 0.79 | 507.69 | 0.0 | 0.78 | 59.18 | 0.0 | 0.34 | 9.68 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 18.58 | -78.18 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.69 | 25.45 | 0.0 | -1.44 | -526.09 | 0.0 | 0.97 | 180.17 | 0.0 | -0.24 | -209.09 | 0.0 | -0.75 | -334.38 | 0.0 | 0.41 | 70.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 21.81 | 63.56 | 0.0 | 0.13 | -31.58 | 0.0 | 0.49 | 600.0 | 0.0 | 0.31 | 3.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 85.19 | -41.14 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.55 | 1733.33 | 0.0 | -0.23 | 92.36 | 0.0 | -1.21 | -548.15 | 0.0 | 0.22 | 155.0 | 0.0 | 0.32 | 110.74 | 0.0 | 0.24 | -89.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.33 | -89.74 | 0.0 | 0.19 | 46.15 | 0.0 | 0.07 | -78.12 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 144.74 | 2939.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -3.01 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | -2.98 | 0.0 | 0.0 | 2.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 130.00 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.76 | 0.0 | 0.0 |
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