資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.11 | -33.38 | 1.0 | -44.44 | 0.1 | 0.0 | 0 | 0 | 9.23 | 35.34 | 1.18 | -4.07 | 1.71 | -1.16 | 18.53 | -26.96 | 0.88 | -5.38 | 0.19 | -5.0 | 0.79 | -11.24 | 0.17 | 112.5 | 4.16 | 5.32 | 1.38 | 10.4 | 0 | 0 | 9.14 | 7.66 | 10.52 | 7.9 | 0.01 | 0 | 9.15 | 7.77 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 7.67 | -22.99 | 1.8 | 20.0 | 0.1 | -74.36 | 0 | 0 | 6.82 | -13.89 | 1.23 | 23.0 | 1.73 | 51.75 | 25.37 | 76.23 | 0.93 | 45.31 | 0.2 | -4.76 | 0.89 | -23.28 | 0.08 | 14.29 | 3.95 | 1.02 | 1.25 | 8.7 | 0 | 0 | 8.49 | 9.41 | 9.75 | 9.43 | 0 | 0 | 8.49 | 9.41 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 9.96 | 16.36 | 1.5 | 0 | 0.39 | -11.36 | 0 | 0 | 7.92 | -19.92 | 1.0 | -56.14 | 1.14 | -45.71 | 14.39 | -32.21 | 0.64 | -34.02 | 0.21 | -8.7 | 1.16 | -25.64 | 0.07 | 16.67 | 3.91 | 10.76 | 1.15 | 25.0 | 0 | 0 | 7.76 | -3.6 | 8.91 | -0.67 | 0 | 0 | 7.76 | -3.6 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 8.56 | 39.87 | 0 | 0 | 0.44 | 0.0 | 0 | 0 | 9.89 | 5.66 | 2.28 | 50.99 | 2.1 | 52.17 | 21.23 | 44.02 | 0.97 | -15.65 | 0.23 | -4.17 | 1.56 | -22.0 | 0.06 | 20.0 | 3.53 | 20.07 | 0.92 | 19.48 | 0 | 0 | 8.05 | 21.05 | 8.97 | 20.89 | 0 | 0 | 8.05 | 21.05 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 6.12 | 78.95 | 0 | 0 | 0.44 | 0.0 | 0 | 0 | 9.36 | 8.84 | 1.51 | 37.27 | 1.38 | -36.11 | 14.74 | -41.3 | 1.15 | 1.77 | 0.24 | -4.0 | 2.0 | -18.03 | 0.05 | -16.67 | 2.94 | 14.84 | 0.77 | 14.93 | 0 | 0 | 6.65 | 26.91 | 7.42 | 25.55 | 0 | 0 | 6.65 | 26.91 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.02 | 17.81 | -29.75 | 2.0 | 100.0 | 0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.73 | -2.26 | -43.46 | 0.42 | -6.67 | -46.15 | 1.6 | -6.43 | -44.83 | 20.23 | 9.3 | -40.43 | 0.95 | 7.95 | -15.93 | 0.19 | 0.0 | -5.0 | 0.77 | -2.53 | -11.49 | 0.16 | -5.88 | 77.78 | 4.16 | 0.0 | 0.24 | 1.38 | 0.0 | 10.4 | 0 | 0 | 0 | 9.15 | 0.11 | 3.27 | 10.52 | 0.0 | 3.95 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 9.16 | 0.11 | 3.27 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 5.11 | -49.46 | -33.38 | 1.0 | 0.0 | -44.44 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.77 | 6.63 | -5.85 | 0.45 | 45.16 | -8.16 | 1.71 | 11.04 | -1.16 | 18.51 | 12.36 | 0 | 0.88 | 2.33 | -5.38 | 0.19 | 0.0 | -5.0 | 0.79 | -3.66 | -11.24 | 0.17 | 112.5 | 112.5 | 4.16 | 0.0 | 5.32 | 1.38 | 0.0 | 10.4 | 0 | 0 | 0 | 9.14 | 5.18 | 7.66 | 10.52 | 4.47 | 7.9 | 0.01 | 0 | 0 | 9.15 | 5.29 | 7.77 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 10.11 | 39.64 | 39.45 | 1.0 | 0 | -44.44 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.66 | -39.64 | -7.78 | 0.31 | 188.57 | 342.86 | 1.54 | -45.96 | -1.91 | 16.47 | -45.16 | 0 | 0.86 | 2.38 | 1.18 | 0.19 | -5.0 | -9.52 | 0.82 | -2.38 | -9.89 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 4.16 | 0.24 | 6.39 | 1.38 | 0.0 | 10.4 | 0 | 0 | 0 | 8.69 | 3.58 | 8.49 | 10.07 | 3.18 | 8.75 | 0 | 100.0 | -100.0 | 8.69 | 3.7 | 8.35 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 7.24 | -15.52 | -13.19 | 0 | 0 | -100.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.75 | -10.13 | 52.78 | -0.35 | -144.87 | -209.38 | 2.85 | -1.72 | 51.6 | 30.03 | -11.56 | 0 | 0.84 | -25.66 | 15.07 | 0.2 | 0.0 | -4.76 | 0.84 | -3.45 | -10.64 | 0.08 | -11.11 | 14.29 | 4.15 | 0.0 | 6.14 | 1.38 | 10.4 | 10.4 | 0 | 0 | 0 | 8.39 | -5.3 | 5.67 | 9.76 | -3.56 | 6.2 | -0.01 | -200.0 | 0 | 8.38 | -5.52 | 5.54 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 8.57 | 11.73 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.06 | 62.77 | 0.0 | 0.78 | 59.18 | 0.0 | 2.9 | 67.63 | 0.0 | 33.96 | 0 | 0.0 | 1.13 | 21.51 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | -2.25 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 4.15 | 5.06 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.86 | 4.36 | 0.0 | 10.12 | 3.79 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 8.87 | 4.48 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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