現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -6.93 | 0 | -5.57 | 0 | 26.44 | 3472.97 | 0.57 | 96.55 | -12.5 | 0 | 2.52 | 133.33 | -0.05 | 0 | 18.64 | 205.13 | -1.38 | 0 | -1.17 | 0 | 2.35 | -4.47 | 0.24 | 9.09 | -488.03 | 0 |
| 2024 (4) | -0.34 | 0 | 1.49 | 0 | 0.74 | 0 | 0.29 | 0 | 1.15 | 0 | 1.08 | -54.62 | 0 | 0 | 6.11 | -75.8 | 0.11 | 0 | 0.6 | 0 | 2.46 | 2.07 | 0.22 | 0.0 | -10.37 | 0 |
| 2023 (3) | -5.51 | 0 | -6.21 | 0 | -0.46 | 0 | -0.18 | 0 | -11.72 | 0 | 2.38 | 67.61 | 0 | 0 | 25.24 | -28.19 | -5.62 | 0 | -5.13 | 0 | 2.41 | -12.04 | 0.22 | 83.33 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -2.02 | 0 | -1.59 | 0 | 6.11 | -42.58 | -0.76 | 0 | -3.61 | 0 | 1.42 | -38.79 | 0 | 0 | 35.15 | -68.94 | -7.71 | 0 | -5.65 | 0 | 2.74 | 20.18 | 0.12 | 9.09 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -6.05 | 0 | -2.32 | 0 | 10.64 | -33.62 | -0.21 | 0 | -8.37 | 0 | 2.32 | -29.05 | 0 | 0 | 113.17 | -57.78 | -12.14 | 0 | -12.18 | 0 | 2.28 | 31.03 | 0.11 | 37.5 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.36 | 202.26 | 950.0 | -4.33 | -441.25 | -14.85 | 4.59 | 5200.0 | -83.78 | -0.04 | 33.33 | 33.33 | -2.97 | -39.44 | 24.43 | 5.71 | 383.9 | 1531.43 | 0 | 100.0 | 0 | 419.85 | 1636.34 | 3498.74 | -2.56 | -404.76 | -319.67 | -2.52 | -208.15 | -394.12 | 0.58 | 3.57 | -6.45 | 0.03 | -50.0 | -50.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -1.33 | -58.33 | -375.0 | -0.8 | -166.67 | -128.78 | -0.09 | 97.24 | -118.0 | -0.06 | 80.0 | -400.0 | -2.13 | -86.84 | -185.2 | 1.18 | 293.33 | 218.92 | -0.05 | 0 | 0 | 24.18 | 190.16 | 366.61 | 0.84 | 1780.0 | -20.75 | 2.33 | 228.17 | 97.46 | 0.56 | -1.75 | -9.68 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -45.08 | 28.08 | -199.49 |
| 25Q3 (6) | -0.84 | 81.7 | 16.0 | -0.3 | 57.14 | 73.91 | -3.26 | -317.33 | -739.22 | -0.3 | -130.93 | -850.0 | -1.14 | 78.45 | 46.98 | 0.3 | -56.52 | 57.89 | 0 | 0 | 0 | 8.33 | -75.24 | 130.26 | -0.05 | 96.77 | -110.64 | 0.71 | 119.19 | 20.34 | 0.57 | -6.56 | -8.06 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -62.69 | 0 | 20.39 |
| 25Q2 (5) | -4.59 | -2768.75 | -107.69 | -0.7 | 81.43 | -125.81 | 1.5 | -94.7 | 1171.43 | 0.97 | 1716.67 | 3133.33 | -5.29 | -34.61 | -109.92 | 0.69 | 97.14 | 283.33 | 0 | 0 | 0 | 33.66 | 188.5 | 503.98 | -1.55 | -154.1 | -260.47 | -3.7 | -625.49 | -1093.55 | 0.61 | -1.61 | -1.61 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.16 | 42.86 | 0.0 | -3.77 | -235.61 | 0.0 | 28.29 | 5558.0 | 0.0 | -0.06 | -400.0 | 0.0 | -3.93 | -257.2 | 0.0 | 0.35 | -5.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.67 | 125.14 | 0.0 | -0.61 | -157.55 | 0.0 | -0.51 | -143.22 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -94.12 | -525.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.28 | 72.0 | 0.0 | 2.78 | 341.74 | 0.0 | 0.5 | -1.96 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 2.5 | 216.28 | 0.0 | 0.37 | 94.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.18 | 43.19 | 0.0 | 1.06 | 125.53 | 0.0 | 1.18 | 100.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -15.05 | 80.88 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.0 | 54.75 | 0.0 | -1.15 | -270.97 | 0.0 | 0.51 | 464.29 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | -2.15 | 14.68 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.62 | -35.06 | 0.0 | 0.47 | 209.3 | 0.0 | 0.59 | 290.32 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | -78.74 | 87.17 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.21 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -2.52 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.57 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -613.89 | 0.0 | 0.0 |
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