現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.71 | 81.91 | -1.14 | 0 | -0.86 | 0 | -0.06 | 0 | 0.57 | 0 | 1.93 | 147.44 | -0.06 | 0 | 21.23 | 128.11 | 0.6 | 0 | 0.48 | 200.0 | 1.41 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 88.60 | 51.75 |
| 2024 (4) | 0.94 | 184.85 | -1.18 | 0 | 1.38 | 7.81 | 0.09 | 0 | -0.24 | 0 | 0.78 | -51.55 | -0.15 | 0 | 9.31 | -59.36 | -0.12 | 0 | 0.16 | 0 | 1.41 | 10.16 | 0.04 | 33.33 | 58.39 | 38.0 |
| 2023 (3) | 0.33 | -80.59 | -1.35 | 0 | 1.28 | 0 | -0.15 | 0 | -1.02 | 0 | 1.61 | -30.3 | -0.01 | 0 | 22.90 | -11.96 | -0.76 | 0 | -0.53 | 0 | 1.28 | 21.9 | 0.03 | 0.0 | 42.31 | -39.52 |
| 2022 (2) | 1.7 | -24.44 | -1.51 | 0 | -0.6 | 0 | -0.08 | 0 | 0.19 | -80.41 | 2.31 | 244.78 | 0.18 | 0 | 26.01 | 220.32 | 1.24 | -21.52 | 1.35 | 4.65 | 1.05 | 14.13 | 0.03 | 200.0 | 69.96 | -30.97 |
| 2021 (1) | 2.25 | 15.38 | -1.28 | 0 | -0.35 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0.97 | 155.26 | 0.67 | -10.67 | -0.16 | 0 | 8.12 | -28.21 | 1.58 | 92.68 | 1.29 | 258.33 | 0.92 | 10.84 | 0.01 | -50.0 | 101.35 | -37.11 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.07 | -89.71 | 250.0 | -0.39 | -143.75 | -333.33 | -0.18 | 0.0 | 68.42 | 0.02 | 300.0 | 166.67 | -0.32 | -161.54 | -357.14 | 0.33 | -34.0 | -21.43 | -0.05 | 0.0 | -600.0 | 15.49 | -25.63 | -27.33 | 0.03 | -57.14 | -25.0 | 0.04 | -66.67 | -20.0 | 0.41 | 10.81 | 20.59 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 15.22 | -88.81 | 204.35 |
| 25Q4 (7) | 0.68 | 6.25 | 44.68 | -0.16 | 38.46 | 40.74 | -0.18 | -12.5 | 45.45 | -0.01 | 66.67 | -150.0 | 0.52 | 36.84 | 160.0 | 0.5 | 0.0 | 108.33 | -0.05 | -145.45 | 0 | 20.83 | -2.92 | 77.08 | 0.07 | -66.67 | 135.0 | 0.12 | -45.45 | 340.0 | 0.37 | 5.71 | 2.78 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 136.00 | 23.25 | -7.4 |
| 25Q3 (6) | 0.64 | 77.78 | 60.0 | -0.26 | 58.73 | 18.75 | -0.16 | -366.67 | -100.0 | -0.03 | -400.0 | -200.0 | 0.38 | 240.74 | 375.0 | 0.5 | -3.85 | 900.0 | 0.11 | 191.67 | 178.57 | 21.46 | -0.96 | 874.25 | 0.21 | -27.59 | 2200.0 | 0.22 | 144.44 | 650.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 110.34 | 37.93 | -11.72 |
| 25Q2 (5) | 0.36 | 1700.0 | 12.5 | -0.63 | -600.0 | -231.58 | 0.06 | 110.53 | -95.56 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | -0.27 | -285.71 | -307.69 | 0.52 | 23.81 | 205.88 | -0.12 | -1300.0 | -1300.0 | 21.67 | 1.63 | 179.12 | 0.29 | 625.0 | 625.0 | 0.09 | 80.0 | -18.18 | 0.35 | 2.94 | -2.78 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 80.00 | 1500.0 | 20.0 |
| 25Q1 (4) | 0.02 | -95.74 | 0.0 | -0.09 | 66.67 | 0.0 | -0.57 | -72.73 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | -0.07 | -135.0 | 0.0 | 0.42 | 75.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 21.32 | 81.22 | 0.0 | 0.04 | 120.0 | 0.0 | 0.05 | 200.0 | 0.0 | 0.34 | -5.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.00 | -96.6 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.47 | 17.5 | 0.0 | -0.27 | 15.62 | 0.0 | -0.33 | -312.5 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.2 | 150.0 | 0.0 | 0.24 | 380.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 11.76 | 434.12 | 0.0 | -0.2 | -1900.0 | 0.0 | -0.05 | -25.0 | 0.0 | 0.36 | 2.86 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 146.88 | 17.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.4 | 25.0 | 0.0 | -0.32 | -68.42 | 0.0 | -0.08 | -105.93 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.08 | -38.46 | 0.0 | 0.05 | -70.59 | 0.0 | -0.14 | -1500.0 | 0.0 | 2.20 | -71.62 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | -0.04 | -136.36 | 0.0 | 0.35 | -2.78 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 125.00 | 87.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 7.76 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 66.67 | 0.0 | 0.0 |
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