資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 1.71 | 15.54 | 1.05 | 45.83 | 0.26 | 36.84 | 0 | 0 | 7.03 | -20.83 | -0.53 | 0 | 1.91 | -3.05 | 27.17 | 22.47 | 0 | 0 | 0.13 | 0.0 | 1.8 | 5.26 | 0.08 | -33.33 | 2.53 | 10.0 | 0.72 | 24.14 | 0.11 | -26.67 | 1.37 | -49.07 | 2.2 | -35.67 | -0.19 | 0 | 1.18 | -54.26 | 0.00 | 0 |
| 2022 (9) | 1.48 | -20.43 | 0.72 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0 | 0 | 8.88 | 7.64 | 1.35 | 4.65 | 1.97 | 38.73 | 22.18 | 28.89 | 0 | 0 | 0.13 | 0.0 | 1.71 | 19.58 | 0.12 | 1100.0 | 2.3 | 0.0 | 0.58 | 28.89 | 0.15 | 0 | 2.69 | 22.27 | 3.42 | 29.06 | -0.11 | 0 | 2.58 | 25.85 | 0.00 | 0 |
| 2021 (8) | 1.86 | 55.0 | 0.72 | 71.43 | 0.19 | 0.0 | 0 | 0 | 8.25 | 24.43 | 1.29 | 258.33 | 1.42 | 11.81 | 17.21 | -10.14 | 0 | 0 | 0.13 | 0.0 | 1.43 | -11.73 | 0.01 | -50.0 | 2.3 | 0.0 | 0.45 | 7.14 | 0 | 0 | 2.2 | 88.03 | 2.65 | 66.67 | -0.15 | 0 | 2.05 | 109.18 | 0.00 | 0 |
| 2020 (7) | 1.2 | -4.76 | 0.42 | -65.29 | 0.19 | 137.5 | 0 | 0 | 6.63 | 10.87 | 0.36 | -14.29 | 1.27 | -9.29 | 19.16 | -18.18 | 0 | 0 | 0.13 | -40.91 | 1.62 | 29.6 | 0.02 | -33.33 | 2.3 | 0.0 | 0.42 | 13.51 | 0 | 0 | 1.17 | 9.35 | 1.59 | 9.66 | -0.19 | 0 | 0.98 | 22.5 | 0.00 | 0 |
| 2019 (6) | 1.26 | 0 | 1.21 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 5.98 | 0 | 0.42 | 0 | 1.4 | 0 | 23.41 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 0 | 1.25 | 0 | 0.03 | 0 | 2.3 | 0 | 0.37 | 0 | 0 | 0 | 1.07 | 0 | 1.45 | 0 | -0.27 | 0 | 0.8 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | 1.71 | 59.81 | 15.54 | 1.05 | 90.91 | 45.83 | 0.26 | 23.81 | 36.84 | 0 | 0 | 0 | 1.81 | 7.74 | -8.59 | -0.28 | -64.71 | -247.37 | 1.91 | -8.61 | -3.05 | 27.21 | -6.4 | 22.78 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 1.8 | -5.26 | 5.26 | 0.08 | -11.11 | -33.33 | 2.53 | 0.0 | 10.0 | 0.72 | 0.0 | 24.14 | 0.11 | 0.0 | -26.67 | 1.37 | -16.97 | -49.07 | 2.2 | -10.93 | -35.67 | -0.19 | -72.73 | -72.73 | 1.18 | -23.38 | -54.26 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q3 (19) | 1.07 | -30.52 | -11.57 | 0.55 | 0.0 | -23.61 | 0.21 | 5.0 | 10.53 | 0 | 0 | 0 | 1.68 | -5.08 | -33.07 | -0.17 | -750.0 | -134.69 | 2.09 | 3.98 | -13.28 | 29.07 | 15.98 | 10.12 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 1.9 | -2.56 | 8.57 | 0.09 | -10.0 | -25.0 | 2.53 | 0.0 | 10.0 | 0.72 | 0.0 | 24.14 | 0.11 | 0.0 | -26.67 | 1.65 | -9.34 | -33.73 | 2.47 | -6.79 | -23.29 | -0.11 | 47.62 | -83.33 | 1.54 | -4.35 | -36.63 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q2 (18) | 1.54 | -42.96 | -14.44 | 0.55 | -31.25 | -23.61 | 0.2 | 0.0 | 5.26 | 0 | 0 | 0 | 1.77 | 0.57 | -23.38 | -0.02 | 66.67 | -105.41 | 2.01 | -1.95 | -0.99 | 25.06 | 4.65 | 8.4 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 1.95 | 18.18 | 8.33 | 0.1 | -9.09 | -9.09 | 2.53 | 0.0 | 10.0 | 0.72 | 24.14 | 24.14 | 0.11 | -26.67 | -26.67 | 1.82 | -30.8 | -9.0 | 2.65 | -21.13 | -2.93 | -0.21 | -133.33 | -133.33 | 1.61 | -36.61 | -15.71 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q1 (17) | 2.7 | 82.43 | 47.54 | 0.8 | 11.11 | 11.11 | 0.2 | 5.26 | 5.26 | 0 | 0 | 0 | 1.76 | -11.11 | -15.79 | -0.06 | -131.58 | -120.0 | 2.05 | 4.06 | 14.53 | 23.95 | 8.07 | 38.47 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 1.65 | -3.51 | -10.81 | 0.11 | -8.33 | -8.33 | 2.53 | 10.0 | 10.0 | 0.58 | 0.0 | 28.89 | 0.15 | 0.0 | 0 | 2.63 | -2.23 | 5.2 | 3.36 | -1.75 | 13.9 | -0.09 | 18.18 | -80.0 | 2.54 | -1.55 | 3.67 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q4 (16) | 1.48 | 22.31 | -20.43 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.98 | -21.12 | -10.81 | 0.19 | -61.22 | -44.12 | 1.97 | -18.26 | 38.73 | 22.16 | -16.05 | 28.9 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 1.71 | -2.29 | 19.58 | 0.12 | 0.0 | 1100.0 | 2.3 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 28.89 | 0.15 | 0.0 | 0 | 2.69 | 8.03 | 22.27 | 3.42 | 6.21 | 29.06 | -0.11 | -83.33 | 26.67 | 2.58 | 6.17 | 25.85 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q3 (15) | 1.21 | -32.78 | -6.92 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.51 | 8.66 | 16.2 | 0.49 | 32.43 | 53.12 | 2.41 | 18.72 | 29.57 | 26.40 | 14.17 | 36.95 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 1.75 | -2.78 | 18.24 | 0.12 | 9.09 | 1100.0 | 2.3 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 28.89 | 0.15 | 0.0 | 0 | 2.49 | 24.5 | 33.87 | 3.22 | 17.95 | 39.39 | -0.06 | 33.33 | 64.71 | 2.43 | 27.23 | 43.79 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q2 (14) | 1.8 | -1.64 | 26.76 | 0.72 | 0.0 | -12.2 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.31 | 10.53 | -40.46 | 0.37 | 23.33 | -40.32 | 2.03 | 13.41 | 18.02 | 23.12 | 33.69 | 0.68 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 1.8 | -2.7 | 18.42 | 0.11 | -8.33 | 1000.0 | 2.3 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 28.89 | 28.89 | 0.15 | 0 | 0 | 2.0 | -20.0 | 30.72 | 2.73 | -7.46 | 37.88 | -0.09 | -80.0 | 47.06 | 1.91 | -22.04 | 40.44 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q1 (13) | 1.83 | -1.61 | 0 | 0.72 | 0.0 | 0 | 0.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.09 | -5.86 | 0 | 0.3 | -11.76 | 0 | 1.79 | 26.06 | 0 | 17.29 | 0.6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0 | 1.85 | 29.37 | 0 | 0.12 | 1100.0 | 0 | 2.3 | 0.0 | 0 | 0.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.5 | 13.64 | 0 | 2.95 | 11.32 | 0 | -0.05 | 66.67 | 0 | 2.45 | 19.51 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 21Q4 (12) | 1.86 | 43.08 | 55.0 | 0.72 | 0.0 | 71.43 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.22 | 2.78 | -38.5 | 0.34 | 6.25 | 78.95 | 1.42 | -23.66 | 11.81 | 17.19 | -10.81 | -10.25 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 1.43 | -3.38 | -11.73 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 2.3 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 7.14 | 0 | 0 | 0 | 2.2 | 18.28 | 88.03 | 2.65 | 14.72 | 66.67 | -0.15 | 11.76 | 21.05 | 2.05 | 21.3 | 109.18 | 0.00 | 0 | 0 |
| 21Q3 (11) | 1.3 | -8.45 | 0 | 0.72 | -12.2 | 0 | 0.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.16 | -44.33 | 0 | 0.32 | -48.39 | 0 | 1.86 | 8.14 | 0 | 19.27 | -16.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0 | 1.48 | -2.63 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 2.3 | 0.0 | 0 | 0.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.86 | 21.57 | 0 | 2.31 | 16.67 | 0 | -0.17 | 0.0 | 0 | 1.69 | 24.26 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 21Q2 (10) | 1.42 | 0 | -5.96 | 0.82 | 0 | 34.43 | 0.19 | 0 | 5.56 | 0 | 0 | 0 | 3.88 | 0 | 28.48 | 0.62 | 0 | 244.44 | 1.72 | 0 | 17.81 | 22.96 | 0 | -52.5 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | 0 | -31.58 | 1.52 | 0 | -11.11 | 0.01 | 0 | -50.0 | 2.3 | 0 | 0.0 | 0.45 | 0 | 7.14 | 0 | 0 | 0 | 1.53 | 0 | 56.12 | 1.98 | 0 | 41.43 | -0.17 | 0 | 46.88 | 1.36 | 0 | 106.06 | 0.00 | 0 | 0 |
