現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.84 | -77.54 | -6.56 | 0 | 1.31 | -76.9 | -0.14 | 0 | -5.72 | 0 | 6.22 | 1906.45 | 0 | 0 | 26.13 | 1955.35 | 1.41 | -48.16 | 0.64 | -76.21 | 0.34 | -22.73 | 0.04 | 100.0 | 82.35 | -30.64 |
| 2024 (4) | 3.74 | 8.41 | -0.64 | 0 | 5.67 | 0 | 0.01 | -75.0 | 3.1 | -49.18 | 0.31 | -22.5 | -0.38 | 0 | 1.27 | -30.13 | 2.72 | 5.43 | 2.69 | 13.98 | 0.44 | -22.81 | 0.02 | 0.0 | 118.73 | 1.52 |
| 2023 (3) | 3.45 | -20.32 | 2.65 | 0 | -0.84 | 0 | 0.04 | 0 | 6.1 | 45.93 | 0.4 | 166.67 | -0.9 | 0 | 1.82 | 230.48 | 2.58 | 20.56 | 2.36 | -4.45 | 0.57 | -8.06 | 0.02 | 100.0 | 116.95 | -16.27 |
| 2022 (2) | 4.33 | 0 | -0.15 | 0 | -0.21 | 0 | -0.03 | 0 | 4.18 | 0 | 0.15 | -93.15 | 0 | 0 | 0.55 | -93.0 | 2.14 | 8.63 | 2.47 | 52.47 | 0.62 | 34.78 | 0.01 | -66.67 | 139.68 | 0 |
| 2021 (1) | -0.04 | 0 | -2.78 | 0 | 1.91 | 0 | 0.12 | 0 | -2.82 | 0 | 2.19 | 508.33 | 0 | 0 | 7.86 | 442.37 | 1.97 | -23.05 | 1.62 | -1.22 | 0.46 | 6.98 | 0.03 | 0.0 | -1.90 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.44 | -38.89 | -42.86 | -0.26 | 83.12 | 80.0 | -0.6 | -121.82 | -322.22 | 0.03 | -50.0 | 121.43 | 0.18 | 121.95 | 133.96 | 0.26 | -82.67 | -79.69 | 0 | 0 | 0 | 4.51 | -84.32 | -78.91 | 0.05 | 155.56 | -91.53 | 0.04 | 33.33 | -93.22 | 0.08 | -38.46 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 338.46 | -20.09 | 194.51 |
| 25Q4 (7) | 0.72 | 460.0 | -49.3 | -1.54 | 24.51 | -305.26 | 2.75 | 423.53 | -48.88 | 0.06 | 146.15 | 133.33 | -0.82 | 63.39 | -178.85 | 1.5 | -18.92 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 28.74 | -5.25 | 0 | -0.09 | -131.03 | -111.54 | 0.03 | -90.62 | -97.3 | 0.13 | 85.71 | 30.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 423.53 | 947.06 | 263.88 |
| 25Q3 (6) | -0.2 | 55.56 | -133.9 | -2.04 | -20.71 | -292.45 | -0.85 | 1.16 | -4350.0 | -0.13 | -262.5 | -533.33 | -2.24 | -4.67 | -235.76 | 1.85 | 16.35 | 2542.86 | 0 | 0 | 0 | 30.33 | 23.79 | 2677.17 | 0.29 | -53.23 | -57.35 | 0.32 | 206.67 | 10.34 | 0.07 | 16.67 | -30.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -50.00 | 0 | -133.9 |
| 25Q2 (5) | -0.45 | -158.44 | -186.54 | -1.69 | -30.0 | -1436.36 | -0.86 | -418.52 | -8500.0 | 0.08 | 157.14 | 100.0 | -2.14 | -303.77 | -621.95 | 1.59 | 24.22 | 1035.71 | 0 | 0 | 0 | 24.50 | 14.65 | 941.22 | 0.62 | 5.08 | -7.46 | -0.3 | -150.85 | -146.15 | 0.06 | -14.29 | -50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.77 | -45.77 | 0.0 | -1.3 | -242.11 | 0.0 | 0.27 | -94.98 | 0.0 | -0.14 | 22.22 | 0.0 | -0.53 | -150.96 | 0.0 | 1.28 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 21.37 | 0 | 0.0 | 0.59 | -24.36 | 0.0 | 0.59 | -46.85 | 0.0 | 0.07 | -30.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 114.93 | -1.26 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.42 | 140.68 | 0.0 | -0.38 | -135.85 | 0.0 | 5.38 | 26800.0 | 0.0 | -0.18 | -700.0 | 0.0 | 1.04 | -36.97 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.38 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.78 | 14.71 | 0.0 | 1.11 | 282.76 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 116.39 | -21.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.59 | 13.46 | 0.0 | 1.06 | 1063.64 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 1.65 | 302.44 | 0.0 | 0.07 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.09 | -53.59 | 0.0 | 0.68 | 1.49 | 0.0 | 0.29 | -55.38 | 0.0 | 0.1 | -16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 147.50 | 121.25 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.52 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.35 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 66.67 | 0.0 | 0.0 |