現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.43 | 6.91 | -11.87 | 0 | 1.31 | -91.38 | 0.36 | 800.0 | -4.44 | 0 | 11.82 | -27.4 | 0 | 0 | 54.25 | -34.46 | 0.56 | -58.52 | -0.37 | 0 | 7.77 | 13.27 | 0.06 | 20.0 | 99.60 | 8.34 |
| 2024 (4) | 6.95 | 5.62 | -16.68 | 0 | 15.2 | 0 | 0.04 | -71.43 | -9.73 | 0 | 16.28 | 58.67 | 0 | 0 | 82.77 | 51.74 | 1.35 | -60.76 | 0.65 | -75.1 | 6.86 | 42.92 | 0.05 | 0.0 | 91.93 | 4.23 |
| 2023 (3) | 6.58 | -0.75 | -10.32 | 0 | -1.15 | 0 | 0.14 | 0 | -3.74 | 0 | 10.26 | 74.19 | 0 | 0 | 54.55 | 59.84 | 3.44 | -8.75 | 2.61 | -9.38 | 4.8 | 2.78 | 0.05 | 25.0 | 88.20 | 0.98 |
| 2022 (2) | 6.63 | 6.94 | -5.93 | 0 | 5.6 | 165.4 | -0.06 | 0 | 0.7 | 0 | 5.89 | -5.91 | 0 | 0 | 34.13 | -19.87 | 3.77 | 27.36 | 2.88 | 14.29 | 4.67 | 14.46 | 0.04 | 100.0 | 87.35 | -6.73 |
| 2021 (1) | 6.2 | 30.25 | -6.47 | 0 | 2.11 | 0 | 0.1 | 11.11 | -0.27 | 0 | 6.26 | 41.63 | -0.04 | 0 | 42.59 | 7.23 | 2.96 | 52.58 | 2.52 | 58.49 | 4.08 | 24.39 | 0.02 | 100.0 | 93.66 | -3.98 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.4 | -35.19 | 34.62 | -3.55 | -20.34 | -36.54 | 0.82 | 95.24 | -3.53 | -0.18 | -185.71 | -260.0 | -2.15 | -172.15 | -37.82 | 3.54 | 20.41 | 36.68 | 0 | 0 | 0 | 61.14 | 23.11 | 9.77 | -0.09 | -134.62 | 81.25 | -0.32 | -700.0 | 34.69 | 2.09 | 4.5 | 1.46 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 78.65 | -28.27 | 20.25 |
| 25Q4 (7) | 2.16 | 4.35 | 1.41 | -2.95 | -39.15 | 22.77 | 0.42 | 481.82 | 127.1 | 0.21 | 275.0 | 200.0 | -0.79 | -1480.0 | 53.25 | 2.94 | 44.12 | -21.81 | 0 | 0 | 0 | 49.66 | 40.47 | -33.43 | 0.26 | -25.71 | 116.67 | -0.04 | -112.9 | -120.0 | 2.0 | 7.53 | 1.01 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 109.64 | 15.47 | 12.73 |
| 25Q3 (6) | 2.07 | -3.72 | 69.67 | -2.12 | 49.64 | 36.9 | -0.11 | -173.33 | -101.62 | -0.12 | -138.71 | -9.09 | -0.05 | 97.57 | 97.66 | 2.04 | -51.89 | -35.65 | 0 | 0 | 0 | 35.36 | -54.56 | -42.12 | 0.35 | -18.6 | 6.06 | 0.31 | 306.67 | 121.43 | 1.86 | 0.54 | 4.49 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 94.95 | -24.04 | 50.21 |
| 25Q2 (5) | 2.15 | 106.73 | 4.37 | -4.21 | -61.92 | 21.01 | 0.15 | -82.35 | -97.66 | 0.31 | 720.0 | 244.44 | -2.06 | -32.05 | 37.0 | 4.24 | 63.71 | -20.3 | 0 | 0 | 0 | 77.80 | 39.68 | -25.57 | 0.43 | 189.58 | -40.28 | -0.15 | 69.39 | -136.59 | 1.85 | -10.19 | 12.8 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 125.00 | 91.11 | 25.0 |
| 25Q1 (4) | 1.04 | -51.17 | 0.0 | -2.6 | 31.94 | 0.0 | 0.85 | 154.84 | 0.0 | -0.05 | -171.43 | 0.0 | -1.56 | 7.69 | 0.0 | 2.59 | -31.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 55.70 | -25.34 | 0.0 | -0.48 | -500.0 | 0.0 | -0.49 | -345.0 | 0.0 | 2.06 | 4.04 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 65.41 | -32.75 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.13 | 74.59 | 0.0 | -3.82 | -13.69 | 0.0 | -1.55 | -122.83 | 0.0 | 0.07 | 163.64 | 0.0 | -1.69 | 21.03 | 0.0 | 3.76 | 18.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 74.60 | 22.14 | 0.0 | 0.12 | -63.64 | 0.0 | 0.2 | 42.86 | 0.0 | 1.98 | 11.24 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 97.26 | 53.86 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.22 | -40.78 | 0.0 | -3.36 | 36.96 | 0.0 | 6.79 | 5.76 | 0.0 | -0.11 | -222.22 | 0.0 | -2.14 | 34.56 | 0.0 | 3.17 | -40.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 61.08 | -41.56 | 0.0 | 0.33 | -54.17 | 0.0 | 0.14 | -65.85 | 0.0 | 1.78 | 8.54 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 63.21 | -36.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.06 | 0.0 | 0.0 | -5.33 | 0.0 | 0.0 | 6.42 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -3.27 | 0.0 | 0.0 | 5.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 104.52 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 1.64 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 0.0 | 0.0 |