現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.06 | -1.29 | -4.38 | 0 | 1.01 | 0 | 0 | 0 | -1.32 | 0 | 4.2 | -27.96 | -0.14 | 0 | 23.05 | -39.9 | 2.97 | -12.9 | 2.34 | -30.15 | 1.1 | -0.9 | 0.06 | 20.0 | 87.43 | 27.19 |
| 2024 (4) | 3.1 | 98.72 | -6.19 | 0 | -0.14 | 0 | -0.04 | 0 | -3.09 | 0 | 5.83 | 477.23 | -0.05 | 0 | 38.36 | 412.67 | 3.41 | 33.2 | 3.35 | 61.06 | 1.11 | -4.31 | 0.05 | 25.0 | 68.74 | 44.52 |
| 2023 (3) | 1.56 | -63.55 | -1.13 | 0 | -3.26 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | -81.7 | 1.01 | 621.43 | -0.03 | 0 | 7.48 | 852.82 | 2.56 | -23.35 | 2.08 | -41.41 | 1.16 | 8.41 | 0.04 | 33.33 | 47.56 | -48.33 |
| 2022 (2) | 4.28 | 44.11 | -1.93 | 0 | 1.7 | 70.0 | 0 | 0 | 2.35 | -3.69 | 0.14 | -50.0 | -1.74 | 0 | 0.79 | -52.08 | 3.34 | 7.05 | 3.55 | 38.67 | 1.07 | -4.46 | 0.03 | -25.0 | 92.04 | 15.29 |
| 2021 (1) | 2.97 | 960.71 | -0.53 | 0 | 1.0 | -6.54 | 0.01 | 0 | 2.44 | 1255.56 | 0.28 | 366.67 | -0.04 | 0 | 1.64 | -3.06 | 3.12 | 625.58 | 2.56 | 725.81 | 1.12 | 273.33 | 0.04 | 0 | 79.84 | 73.93 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.16 | -93.92 | -75.38 | -2.11 | -32.7 | -276.79 | 1.8 | 18100.0 | 278.22 | 0 | 0 | 0 | -1.95 | -287.5 | -2266.67 | 2.14 | 25.88 | 296.3 | 0 | -100.0 | 100.0 | 35.43 | 7.75 | 180.16 | 1.06 | 37.66 | 9.28 | 0.97 | 24.36 | 16.87 | 0.27 | -3.57 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 12.80 | -94.79 | -77.94 |
| 25Q4 (7) | 2.63 | 741.46 | 136.94 | -1.59 | -24.22 | -54.37 | -0.01 | -100.66 | 99.81 | 0 | 0 | 0 | 1.04 | 161.54 | 1200.0 | 1.7 | 53.15 | 75.26 | 0.12 | 180.0 | 500.0 | 32.88 | 43.97 | 53.56 | 0.77 | 26.23 | -25.24 | 0.78 | 27.87 | -33.33 | 0.28 | 3.7 | 3.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 245.79 | 633.55 | 221.08 |
| 25Q3 (6) | -0.41 | -315.79 | -315.79 | -1.28 | -34.74 | -12700.0 | 1.51 | 184.91 | 1577.78 | 0 | 0 | 0 | -1.69 | -122.37 | -1038.89 | 1.11 | 30.59 | 5450.0 | -0.15 | -66.67 | 0 | 22.84 | 5.33 | 3885.49 | 0.61 | 0.0 | -22.78 | 0.61 | 408.33 | 22.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -46.07 | -199.41 | -289.12 |
| 25Q2 (5) | 0.19 | -70.77 | -86.13 | -0.95 | -69.64 | -955.56 | 0.53 | 152.48 | -46.46 | 0 | 0 | 100.0 | -0.76 | -944.44 | -159.38 | 0.85 | 57.41 | 672.73 | -0.09 | -800.0 | -800.0 | 21.68 | 71.46 | 698.35 | 0.61 | -37.11 | -46.02 | 0.12 | -85.54 | -88.46 | 0.27 | 0.0 | -3.57 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 46.34 | -20.15 | -55.01 |
| 25Q1 (4) | 0.65 | -41.44 | 0.0 | -0.56 | 45.63 | 0.0 | -1.01 | 80.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.54 | -44.33 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 12.65 | -40.94 | 0.0 | 0.97 | -5.83 | 0.0 | 0.83 | -29.06 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 58.04 | -24.19 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.11 | 484.21 | 0.0 | -1.03 | -10200.0 | 0.0 | -5.2 | -5877.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.08 | -55.56 | 0.0 | 0.97 | 4750.0 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 21.41 | 3636.53 | 0.0 | 1.03 | 30.38 | 0.0 | 1.17 | 134.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 76.55 | 214.26 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.19 | -86.13 | 0.0 | -0.01 | 88.89 | 0.0 | 0.09 | -90.91 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.18 | -85.94 | 0.0 | 0.02 | -81.82 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.57 | -78.9 | 0.0 | 0.79 | -30.09 | 0.0 | 0.5 | -51.92 | 0.0 | 0.27 | -3.57 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 24.36 | -76.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.37 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.72 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 103.01 | 0.0 | 0.0 |
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