現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.0 | 185.71 | -0.75 | 0 | 1.91 | 0 | -0.04 | 0 | 0.25 | 0 | 0.14 | 0.0 | -0.45 | 0 | 2.41 | -2.75 | 0.43 | 104.76 | 0.35 | -5.41 | 0.3 | -6.25 | 0.07 | 0.0 | 138.89 | 201.59 |
| 2024 (4) | 0.35 | -63.16 | -0.61 | 0 | -0.32 | 0 | -0.26 | 0 | -0.26 | 0 | 0.14 | -17.65 | -0.44 | 0 | 2.47 | -19.39 | 0.21 | -54.35 | 0.37 | -26.0 | 0.32 | 10.34 | 0.07 | 16.67 | 46.05 | -58.8 |
| 2023 (3) | 0.95 | 17.28 | -0.25 | 0 | 0.41 | 0 | 0.02 | -88.89 | 0.7 | -38.6 | 0.17 | 325.0 | 0 | 0 | 3.07 | 323.47 | 0.46 | -2.13 | 0.5 | -20.63 | 0.29 | 3.57 | 0.06 | 100.0 | 111.76 | 29.7 |
| 2022 (2) | 0.81 | 285.71 | 0.33 | 0 | -0.62 | 0 | 0.18 | 0 | 1.14 | 0 | 0.04 | -84.0 | -0.1 | 0 | 0.72 | -85.74 | 0.47 | 74.07 | 0.63 | 103.23 | 0.28 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 86.17 | 154.41 |
| 2021 (1) | 0.21 | -56.25 | -1.07 | 0 | -0.39 | 0 | -0.13 | 0 | -0.86 | 0 | 0.25 | 177.78 | 0 | 0 | 5.08 | 147.29 | 0.27 | -12.9 | 0.31 | 14.81 | 0.28 | 3.7 | 0.03 | 0.0 | 33.87 | -59.78 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.22 | -35.29 | -37.14 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 96.15 | -107.41 | -0.04 | 0.0 | -200.0 | 0.17 | -41.38 | -43.33 | 0.01 | -75.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.82 | -74.59 | -71.72 | 0.04 | 300.0 | -42.86 | 0.1 | 100.0 | 11.11 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 110.00 | -51.47 | -40.29 |
| 25Q4 (7) | 0.34 | 70.0 | 54.55 | -0.05 | 0.0 | -150.0 | -0.52 | -119.77 | -300.0 | -0.04 | 0 | 50.0 | 0.29 | 93.33 | 45.0 | 0.04 | 300.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 3.23 | 387.1 | 75.27 | 0.01 | -92.86 | -87.5 | 0.05 | -72.22 | -70.59 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 226.67 | 206.0 | 178.18 |
| 25Q3 (6) | 0.2 | 66.67 | 185.71 | -0.05 | 91.53 | -66.67 | 2.63 | 659.57 | 8866.67 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.15 | 131.91 | 275.0 | 0.01 | -80.0 | -83.33 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.66 | -77.62 | -82.12 | 0.14 | -33.33 | 16.67 | 0.18 | 800.0 | 157.14 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 74.07 | -32.1 | 79.89 |
| 25Q2 (5) | 0.12 | -65.71 | 300.0 | -0.59 | -1080.0 | -28.26 | -0.47 | -274.07 | 9.62 | -0.03 | -175.0 | 72.73 | -0.47 | -256.67 | 9.62 | 0.05 | 25.0 | 400.0 | -0.45 | 0 | 0.0 | 2.96 | 2.07 | 275.74 | 0.21 | 200.0 | 600.0 | 0.02 | -77.78 | -77.78 | 0.07 | -12.5 | -12.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 109.09 | -40.78 | 445.45 |
| 25Q1 (4) | 0.35 | 59.09 | 0.0 | -0.05 | -150.0 | 0.0 | 0.27 | 3.85 | 0.0 | 0.04 | 150.0 | 0.0 | 0.3 | 50.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.90 | 57.49 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.09 | -47.06 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 184.21 | 126.08 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.22 | 214.29 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 0.26 | 966.67 | 0.0 | -0.08 | -166.67 | 0.0 | 0.2 | 400.0 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.84 | -50.31 | 0.0 | 0.08 | -33.33 | 0.0 | 0.17 | 142.86 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 81.48 | 97.88 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.07 | 216.67 | 0.0 | -0.03 | 93.48 | 0.0 | -0.03 | 94.23 | 0.0 | -0.03 | 72.73 | 0.0 | 0.04 | 107.69 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 0.01 | 102.22 | 0.0 | 3.70 | 370.37 | 0.0 | 0.12 | 300.0 | 0.0 | 0.07 | -22.22 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 41.18 | 230.39 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -31.58 | 0.0 | 0.0 |
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