現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.05 | 365.38 | -0.11 | 0 | -6.44 | 0 | -0.17 | 0 | 5.94 | 0 | 0.27 | -98.49 | -0.02 | 0 | 0.28 | -98.64 | 7.41 | 13.13 | 5.95 | 10.39 | 0.24 | 41.18 | 0.05 | -16.67 | 96.96 | 319.14 |
| 2024 (4) | 1.3 | -73.84 | -18.2 | 0 | -1.03 | 0 | 0.42 | 281.82 | -16.9 | 0 | 17.86 | 44550.0 | -0.28 | 0 | 20.56 | 38706.65 | 6.55 | 7.91 | 5.39 | 7.58 | 0.17 | -15.0 | 0.06 | 0.0 | 23.13 | -75.47 |
| 2023 (3) | 4.97 | -10.77 | 1.9 | 0 | -3.29 | 0 | 0.11 | 0 | 6.87 | 91.9 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 6.07 | 17.18 | 5.01 | 14.65 | 0.2 | -16.67 | 0.06 | -25.0 | 94.31 | -20.59 |
| 2022 (2) | 5.57 | 75.16 | -1.99 | 0 | 4.21 | 0 | -0.1 | 0 | 3.58 | 31.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 5.18 | 43.09 | 4.37 | 53.87 | 0.24 | 0.0 | 0.08 | 60.0 | 118.76 | 16.9 |
| 2021 (1) | 3.18 | -60.89 | -0.45 | 0 | -1.44 | 0 | 0.08 | 700.0 | 2.73 | -69.77 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.03 | -12.49 | 3.62 | 20.27 | 2.84 | 22.41 | 0.24 | -4.0 | 0.05 | 25.0 | 101.60 | -67.38 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.5 | -119.87 | 57.87 | 0.11 | 184.62 | 237.5 | 1.71 | 130.76 | 955.0 | 1.13 | 183.7 | 11200.0 | -1.39 | -118.73 | 61.81 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.01 | 0.0 | 90.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 2.49 | 66.0 | 18.57 | 1.99 | 54.26 | 19.88 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -72.82 | -113.12 | 64.82 |
| 25Q4 (7) | 7.55 | 222.17 | -44.77 | -0.13 | -1400.0 | 71.11 | -5.56 | -445.34 | 38.22 | -1.35 | -227.36 | -150.0 | 7.42 | 220.26 | -43.87 | 0.02 | -50.0 | 100.0 | -0.01 | -150.0 | 94.44 | 0.08 | -53.35 | 68.28 | 1.5 | -15.73 | 20.97 | 1.29 | -12.24 | 25.24 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 555.15 | 238.34 | -55.73 |
| 25Q3 (6) | -6.18 | -174.91 | 47.36 | 0.01 | -88.89 | 133.33 | 1.61 | 170.31 | -79.8 | 1.06 | 863.64 | 53.62 | -6.17 | -173.98 | 47.58 | 0.04 | -71.43 | 0 | 0.02 | -71.43 | 300.0 | 0.18 | -67.22 | 0 | 1.78 | -12.32 | 0.0 | 1.47 | -3.92 | 5.0 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -401.30 | -177.83 | 49.75 |
| 25Q2 (5) | 8.25 | 331.74 | 711.11 | 0.09 | 212.5 | -25.0 | -2.29 | -1045.0 | -1247.06 | 0.11 | 1000.0 | 120.0 | 8.34 | 329.12 | 778.05 | 0.14 | 75.0 | 366.67 | 0.07 | 170.0 | 170.0 | 0.55 | 78.81 | 335.6 | 2.03 | -3.33 | 13.41 | 1.53 | -7.83 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 515.62 | 349.12 | 711.11 |
| 25Q1 (4) | -3.56 | -126.04 | 0.0 | -0.08 | 82.22 | 0.0 | -0.2 | 97.78 | 0.0 | 0.01 | 101.85 | 0.0 | -3.64 | -127.53 | 0.0 | 0.08 | 700.0 | 0.0 | -0.1 | 44.44 | 0.0 | 0.31 | 515.43 | 0.0 | 2.1 | 69.35 | 0.0 | 1.66 | 61.17 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -206.98 | -116.5 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 13.67 | 216.44 | 0.0 | -0.45 | -1400.0 | 0.0 | -9.0 | -212.92 | 0.0 | -0.54 | -178.26 | 0.0 | 13.22 | 212.32 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.18 | -1700.0 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 1.24 | -30.34 | 0.0 | 1.03 | -26.43 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 1254.13 | 257.03 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -11.74 | -769.63 | 0.0 | -0.03 | -125.0 | 0.0 | 7.97 | 4788.24 | 0.0 | 0.69 | 1280.0 | 0.0 | -11.77 | -856.91 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 90.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 1.78 | -0.56 | 0.0 | 1.4 | -8.5 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -798.64 | -846.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.35 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -1.23 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 1.79 | 0.0 | 0.0 | 1.53 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -84.38 | 0.0 | 0.0 |
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