現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.14 | -84.66 | -1.21 | 0 | -2.44 | 0 | 0.01 | 0 | -0.07 | 0 | 0.51 | -65.77 | 0 | 0 | 1.20 | -59.86 | 3.1 | -34.74 | 2.53 | -47.18 | 1.05 | -5.41 | 0.03 | 200.0 | 31.58 | -74.88 |
| 2024 (4) | 7.43 | 144.41 | -2.48 | 0 | -1.77 | 0 | 0 | 0 | 4.95 | 126.03 | 1.49 | 50.51 | 0.25 | 0 | 2.98 | 12.78 | 4.75 | 109.25 | 4.79 | 101.26 | 1.11 | 27.59 | 0.01 | -50.0 | 125.72 | 35.23 |
| 2023 (3) | 3.04 | 189.52 | -0.85 | 0 | -0.69 | 0 | 0.03 | -89.66 | 2.19 | 0 | 0.99 | -81.77 | -0.37 | 0 | 2.64 | -79.52 | 2.27 | 187.34 | 2.38 | 41.67 | 0.87 | 38.1 | 0.02 | -33.33 | 92.97 | 107.18 |
| 2022 (2) | 1.05 | -77.85 | -8.24 | 0 | -0.76 | 0 | 0.29 | 0 | -7.19 | 0 | 5.43 | 654.17 | -0.03 | 0 | 12.90 | 648.43 | 0.79 | -65.95 | 1.68 | -20.75 | 0.63 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 44.87 | -73.68 |
| 2021 (1) | 4.74 | 0 | -0.69 | 0 | 1.81 | 0 | 0 | 0 | 4.05 | 0 | 0.72 | 200.0 | 0.03 | 0 | 1.72 | 112.14 | 2.32 | 9.43 | 2.12 | 10.42 | 0.63 | 1.61 | 0.03 | 200.0 | 170.50 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.31 | -167.39 | 50.79 | -0.79 | 39.23 | 66.24 | 0.03 | 106.82 | 0 | -0.04 | -233.33 | 60.0 | -1.1 | -30.95 | 62.96 | 0.09 | 12.5 | -60.87 | 0 | 0 | 0 | 1.10 | 46.79 | -44.2 | 0.21 | -66.13 | -77.89 | 0.34 | -30.61 | -66.99 | 0.27 | 3.85 | -3.57 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -49.21 | -181.3 | -3.1 |
| 25Q4 (7) | 0.46 | 15.0 | -84.08 | -1.3 | -186.67 | -160.0 | -0.44 | 84.34 | 0 | 0.03 | 250.0 | 200.0 | -0.84 | -144.21 | -135.15 | 0.08 | -50.0 | -92.45 | 0 | 0 | -100.0 | 0.75 | -53.52 | -89.8 | 0.62 | 0.0 | -51.18 | 0.49 | -27.94 | -67.11 | 0.26 | 4.0 | -7.14 | 0.01 | 0.0 | 0 | 60.53 | 42.24 | -62.93 |
| 25Q3 (6) | 0.4 | -56.04 | -82.53 | 1.5 | 61.29 | 233.93 | -2.81 | -446.91 | -99.29 | -0.02 | -122.22 | 33.33 | 1.9 | 3.26 | 62.39 | 0.16 | 433.33 | -36.0 | 0 | 0 | 100.0 | 1.61 | 460.24 | -9.72 | 0.62 | -31.11 | -60.51 | 0.68 | 106.06 | -45.6 | 0.25 | -3.85 | -13.79 | 0.01 | 0.0 | 0 | 42.55 | -71.94 | -71.38 |
| 25Q2 (5) | 0.91 | 244.44 | -40.13 | 0.93 | 139.74 | 338.46 | 0.81 | 0 | 0 | 0.09 | 190.0 | 0.0 | 1.84 | 161.95 | 62.83 | 0.03 | -86.96 | -72.73 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | -85.4 | -69.45 | 0.9 | -5.26 | -16.67 | 0.33 | -67.96 | -70.27 | 0.26 | -7.14 | -3.7 | 0.01 | 0.0 | 0 | 151.67 | 417.78 | 37.7 |
| 25Q1 (4) | -0.63 | -121.8 | 0.0 | -2.34 | -368.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.1 | -1100.0 | 0.0 | -2.97 | -224.27 | 0.0 | 0.23 | -78.3 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.97 | -73.16 | 0.0 | 0.95 | -25.2 | 0.0 | 1.03 | -30.87 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -47.73 | -129.23 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.89 | 26.2 | 0.0 | -0.5 | 55.36 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 2.39 | 104.27 | 0.0 | 1.06 | 324.0 | 0.0 | 0.55 | 311.54 | 0.0 | 7.36 | 311.35 | 0.0 | 1.27 | -19.11 | 0.0 | 1.49 | 19.2 | 0.0 | 0.28 | -3.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 163.28 | 9.8 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.29 | 50.66 | 0.0 | -1.12 | -187.18 | 0.0 | -1.41 | 0 | 0.0 | -0.03 | -133.33 | 0.0 | 1.17 | 3.54 | 0.0 | 0.25 | 127.27 | 0.0 | -0.26 | 0 | 0.0 | 1.79 | 89.56 | 0.0 | 1.57 | 45.37 | 0.0 | 1.25 | 12.61 | 0.0 | 0.29 | 7.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 148.70 | 35.01 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.52 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 110.14 | 0.0 | 0.0 |
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