現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.57 | 102.84 | -3.34 | 0 | -0.47 | 0 | 0.18 | 0 | 0.23 | -82.44 | 0.47 | 38.24 | -0.02 | 0 | 4.86 | 29.66 | 2.07 | 47.86 | 1.57 | 28.69 | 0.43 | 22.86 | 0.07 | -36.36 | 172.46 | 64.62 |
| 2024 (4) | 1.76 | -36.23 | -0.45 | 0 | -0.17 | 0 | -0.75 | 0 | 1.31 | 0 | 0.34 | -76.06 | 0 | 0 | 3.75 | -72.99 | 1.4 | -46.77 | 1.22 | -44.04 | 0.35 | 16.67 | 0.11 | 0.0 | 104.76 | -1.69 |
| 2023 (3) | 2.76 | -7.69 | -9.71 | 0 | -1.15 | 0 | 0.09 | 350.0 | -6.95 | 0 | 1.42 | 238.1 | 0 | 0 | 13.88 | 289.98 | 2.63 | -25.71 | 2.18 | -26.35 | 0.3 | 11.11 | 0.11 | 10.0 | 106.56 | 18.68 |
| 2022 (2) | 2.99 | -3.24 | -0.5 | 0 | 2.17 | 371.74 | 0.02 | 0 | 2.49 | -8.79 | 0.42 | 147.06 | 0 | 0 | 3.56 | 120.89 | 3.54 | 1.43 | 2.96 | 7.25 | 0.27 | 42.11 | 0.1 | 100.0 | 89.79 | -12.83 |
| 2021 (1) | 3.09 | 139.53 | -0.36 | 0 | 0.46 | 0 | 0 | 0 | 2.73 | 79.61 | 0.17 | -5.56 | 0 | 0 | 1.61 | -43.06 | 3.49 | 114.11 | 2.76 | 101.46 | 0.19 | -5.0 | 0.05 | 66.67 | 103.00 | 27.75 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.08 | -107.55 | -109.41 | 0.15 | 125.0 | 113.16 | -0.31 | -183.78 | -1650.0 | -0.02 | 77.78 | 84.62 | 0.07 | -84.78 | 124.14 | 0.15 | 87.5 | 25.0 | 0 | 100.0 | 0 | 6.20 | 83.63 | 27.07 | 0.5 | 2.04 | -5.66 | 0.49 | -18.33 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -12.90 | -108.89 | -109.11 |
| 25Q4 (7) | 1.06 | 60.61 | 10700.0 | -0.6 | -25.0 | 43.93 | 0.37 | 143.53 | 0 | -0.09 | 40.0 | 84.48 | 0.46 | 155.56 | 142.59 | 0.08 | -27.27 | -11.11 | -0.02 | 0 | 0 | 3.38 | -27.27 | -17.11 | 0.49 | 0.0 | 22.5 | 0.6 | 1.69 | 100.0 | 0.11 | 0.0 | 22.22 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 145.21 | 58.41 | 6053.42 |
| 25Q3 (6) | 0.66 | -34.0 | 88.57 | -0.48 | 57.14 | -131.37 | -0.85 | -8400.0 | 24.78 | -0.15 | -127.27 | -287.5 | 0.18 | 250.0 | -90.43 | 0.11 | -31.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 4.64 | -28.64 | -6.75 | 0.49 | -12.5 | 32.43 | 0.59 | 636.36 | 156.52 | 0.11 | 10.0 | 22.22 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 91.67 | -99.08 | -8.33 |
| 25Q2 (5) | 1.0 | 17.65 | 122.22 | -1.12 | 1.75 | -600.0 | -0.01 | -150.0 | -101.05 | 0.55 | 523.08 | 523.08 | -0.12 | 58.62 | -141.38 | 0.16 | 33.33 | 128.57 | 0 | 0 | 0 | 6.50 | 33.33 | 125.78 | 0.56 | 5.66 | 80.65 | -0.11 | -122.45 | -137.93 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0.02 | 100.0 | -33.33 | 10000.00 | 6958.82 | 9011.11 |
| 25Q1 (4) | 0.85 | 8600.0 | 0.0 | -1.14 | -6.54 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.13 | 77.59 | 0.0 | -0.29 | 73.15 | 0.0 | 0.12 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.88 | 19.78 | 0.0 | 0.53 | 32.5 | 0.0 | 0.49 | 63.33 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 141.67 | 5908.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.01 | -102.86 | 0.0 | -1.07 | -169.93 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.58 | -825.0 | 0.0 | -1.08 | -157.45 | 0.0 | 0.09 | -18.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.07 | -18.18 | 0.0 | 0.4 | 8.11 | 0.0 | 0.3 | 30.43 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -2.44 | -102.44 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.35 | -22.22 | 0.0 | 1.53 | 1056.25 | 0.0 | -1.13 | -218.95 | 0.0 | 0.08 | 161.54 | 0.0 | 1.88 | 548.28 | 0.0 | 0.11 | 57.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.98 | 72.79 | 0.0 | 0.37 | 19.35 | 0.0 | 0.23 | -20.69 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | -8.89 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.88 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 109.76 | 0.0 | 0.0 |
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