現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.51 | 34.66 | -12.72 | 0 | -4.93 | 0 | -0.17 | 0 | -0.21 | 0 | 4.02 | -64.98 | -0.07 | 0 | 3.78 | -64.15 | 9.97 | 8.13 | 8.09 | 8.88 | 4.79 | -0.62 | 0 | 0 | 97.13 | 28.07 |
| 2024 (4) | 9.29 | -41.68 | -14.8 | 0 | 1.28 | 0 | -0.8 | 0 | -5.51 | 0 | 11.48 | 42.96 | 0 | 0 | 10.54 | 34.67 | 9.22 | -18.41 | 7.43 | -23.08 | 4.82 | 6.17 | 0 | 0 | 75.84 | -32.4 |
| 2023 (3) | 15.93 | 69.65 | -8.28 | 0 | -3.95 | 0 | -0.03 | 0 | 7.65 | -9.04 | 8.03 | 175.0 | -0.04 | 0 | 7.82 | 171.25 | 11.3 | 26.12 | 9.66 | 41.64 | 4.54 | 4.85 | 0 | 0 | 112.18 | 33.21 |
| 2022 (2) | 9.39 | -23.53 | -0.98 | 0 | -6.56 | 0 | -0.62 | 0 | 8.41 | -17.63 | 2.92 | 54.5 | 0.85 | 0 | 2.88 | 50.91 | 8.96 | -27.57 | 6.82 | -35.78 | 4.33 | 3.84 | 0 | 0 | 84.22 | 1.57 |
| 2021 (1) | 12.28 | -41.75 | -2.07 | 0 | -5.82 | 0 | 1.78 | 0 | 10.21 | -69.27 | 1.89 | 3.85 | -0.03 | 0 | 1.91 | 6.56 | 12.37 | -19.99 | 10.62 | -28.58 | 4.17 | -6.71 | 0.02 | -60.0 | 82.92 | -23.73 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.78 | 16.59 | 109.65 | -6.4 | -509.52 | 16.56 | 1.73 | 180.84 | -5.46 | 1.05 | 156.1 | 408.82 | -1.62 | -153.11 | 69.94 | 0.58 | -3.33 | -1.69 | -0.08 | -700.0 | -300.0 | 2.21 | -6.13 | 0.97 | 2.59 | -9.76 | 2.78 | 2.22 | 4.23 | 5.71 | 1.24 | 0.0 | 5.08 | 0 | 0 | 0 | 138.15 | 13.55 | 98.74 |
| 25Q4 (7) | 4.1 | 6.77 | 17.82 | -1.05 | -22.09 | 54.55 | -2.14 | 58.37 | -194.27 | 0.41 | 36.67 | 236.67 | 3.05 | 2.35 | 160.68 | 0.6 | -54.2 | -74.47 | -0.01 | 66.67 | -109.09 | 2.35 | -51.95 | -72.52 | 2.87 | 18.11 | 34.74 | 2.13 | 4.93 | 31.48 | 1.24 | 3.33 | 5.98 | 0 | 0 | 0 | 121.66 | 2.34 | -2.46 |
| 25Q3 (6) | 3.84 | 67.69 | 291.04 | -0.86 | 72.61 | -201.18 | -5.14 | -1088.46 | 39.88 | 0.3 | 156.6 | 125.21 | 2.98 | 450.59 | 356.9 | 1.31 | -13.82 | -18.63 | -0.03 | -200.0 | -400.0 | 4.90 | -12.01 | -13.76 | 2.43 | 13.02 | 40.46 | 2.03 | 10.93 | 40.97 | 1.2 | 2.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 118.89 | 55.75 | 256.15 |
| 25Q2 (5) | 2.29 | 0.44 | -42.03 | -3.14 | 59.06 | 55.77 | 0.52 | -71.58 | -91.86 | -0.53 | -55.88 | -453.33 | -0.85 | 84.23 | 73.02 | 1.52 | 157.63 | -68.72 | -0.01 | 50.0 | 85.71 | 5.57 | 154.42 | -68.83 | 2.15 | -14.68 | -2.71 | 1.83 | -12.86 | -2.66 | 1.17 | -0.85 | -4.88 | 0 | 0 | 0 | 76.33 | 9.81 | -39.9 |
| 25Q1 (4) | 2.28 | -34.48 | 0.0 | -7.67 | -232.03 | 0.0 | 1.83 | -19.38 | 0.0 | -0.34 | -13.33 | 0.0 | -5.39 | -560.68 | 0.0 | 0.59 | -74.89 | 0.0 | -0.02 | -118.18 | 0.0 | 2.19 | -74.46 | 0.0 | 2.52 | 18.31 | 0.0 | 2.1 | 29.63 | 0.0 | 1.18 | 0.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 69.51 | -44.27 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.48 | 273.13 | 0.0 | -2.31 | -371.76 | 0.0 | 2.27 | 126.55 | 0.0 | -0.3 | 74.79 | 0.0 | 1.17 | 200.86 | 0.0 | 2.35 | 45.96 | 0.0 | 0.11 | 1000.0 | 0.0 | 8.57 | 50.81 | 0.0 | 2.13 | 23.12 | 0.0 | 1.62 | 12.5 | 0.0 | 1.17 | -2.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 124.73 | 263.83 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.01 | -150.89 | 0.0 | 0.85 | 111.97 | 0.0 | -8.55 | -233.8 | 0.0 | -1.19 | -893.33 | 0.0 | -1.16 | 63.17 | 0.0 | 1.61 | -66.87 | 0.0 | 0.01 | 114.29 | 0.0 | 5.68 | -68.19 | 0.0 | 1.73 | -21.72 | 0.0 | 1.44 | -23.4 | 0.0 | 1.2 | -2.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -76.14 | -159.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.95 | 0.0 | 0.0 | -7.1 | 0.0 | 0.0 | 6.39 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -3.15 | 0.0 | 0.0 | 4.86 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 17.87 | 0.0 | 0.0 | 2.21 | 0.0 | 0.0 | 1.88 | 0.0 | 0.0 | 1.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 127.01 | 0.0 | 0.0 |