現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 36.72 | -22.15 | -17.63 | 0 | -37.97 | 0 | 2.45 | 2962.5 | 19.09 | -48.74 | 18.08 | 54.13 | 0 | 0 | 20.23 | 72.48 | 13.35 | -33.48 | 12.74 | -26.74 | 24.6 | -14.23 | 0.25 | -7.41 | 97.69 | -4.03 |
| 2024 (4) | 47.17 | 77.33 | -9.93 | 0 | -27.69 | 0 | 0.08 | 14.29 | 37.24 | 496.79 | 11.73 | -45.82 | 0.01 | 0 | 11.73 | -60.8 | 20.07 | 621.94 | 17.39 | 388.48 | 28.68 | -6.79 | 0.27 | 0.0 | 101.79 | 32.4 |
| 2023 (3) | 26.6 | -37.98 | -20.36 | 0 | -1.06 | 0 | 0.07 | -80.56 | 6.24 | 307.84 | 21.65 | -47.53 | -0.02 | 0 | 29.92 | -34.19 | 2.78 | -86.56 | 3.56 | -79.84 | 30.77 | 32.4 | 0.27 | 170.0 | 76.88 | -26.51 |
| 2022 (2) | 42.89 | 13.02 | -41.36 | 0 | 85.64 | 875.4 | 0.36 | -45.45 | 1.53 | 0 | 41.26 | 4.27 | 0 | 0 | 45.46 | 3.72 | 20.69 | -23.57 | 17.66 | -18.43 | 23.24 | 19.24 | 0.1 | 11.11 | 104.61 | 13.65 |
| 2021 (1) | 37.95 | 12.58 | -39.77 | 0 | 8.78 | -54.25 | 0.66 | -53.52 | -1.82 | 0 | 39.57 | -34.44 | 0 | 0 | 43.83 | -49.57 | 27.07 | 5.91 | 21.65 | 3.54 | 19.49 | 158.49 | 0.09 | 50.0 | 92.04 | -22.15 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 10.48 | -16.43 | 20.88 | -1.88 | 45.19 | 22.63 | -4.19 | 28.25 | 44.5 | -2.08 | -294.39 | -240.98 | 8.6 | -5.6 | 37.82 | 2.33 | -32.66 | -17.67 | 0 | 0 | 0 | 9.92 | -34.35 | -23.73 | 5.36 | 25.82 | 85.47 | 4.76 | 23.64 | 76.95 | 4.93 | -5.92 | -25.64 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 107.60 | -21.58 | 16.41 |
| 25Q4 (7) | 12.54 | 46.67 | -8.53 | -3.43 | -4.89 | -13.58 | -5.84 | 65.75 | 13.1 | 1.07 | -50.23 | 729.41 | 9.11 | 72.54 | -14.78 | 3.46 | -8.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 15.12 | -9.55 | 17.47 | 4.26 | 23.12 | -32.38 | 3.85 | 11.27 | -30.88 | 5.24 | -15.21 | -19.38 | 0.05 | -28.57 | -16.67 | 137.20 | 55.81 | 21.39 |
| 25Q3 (6) | 8.55 | 22.84 | -44.7 | -3.27 | 61.48 | -45.33 | -17.05 | -126.43 | -77.42 | 2.15 | 1533.33 | 241.27 | 5.28 | 445.1 | -60.03 | 3.77 | -52.99 | 42.26 | 0 | 0 | 0 | 16.71 | -53.76 | 73.48 | 3.46 | 26.28 | -50.14 | 3.46 | 26.74 | -39.93 | 6.18 | -5.65 | -4.04 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 88.05 | 18.29 | -30.12 |
| 25Q2 (5) | 6.96 | -19.72 | -27.88 | -8.49 | -249.38 | -803.19 | -7.53 | 0.26 | -28.72 | -0.15 | 75.41 | -123.08 | -1.53 | -124.52 | -117.57 | 8.02 | 183.39 | 398.14 | 0 | 0 | -100.0 | 36.14 | 177.77 | 450.67 | 2.74 | -5.19 | -42.8 | 2.73 | 1.49 | -35.61 | 6.55 | -1.21 | -11.37 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 74.44 | -19.47 | -9.75 |
| 25Q1 (4) | 8.67 | -36.76 | 0.0 | -2.43 | 19.54 | 0.0 | -7.55 | -12.35 | 0.0 | -0.61 | -258.82 | 0.0 | 6.24 | -41.63 | 0.0 | 2.83 | -18.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.01 | 1.12 | 0.0 | 2.89 | -54.13 | 0.0 | 2.69 | -51.71 | 0.0 | 6.63 | 2.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 92.43 | -18.22 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 13.71 | -11.32 | 0.0 | -3.02 | -34.22 | 0.0 | -6.72 | 30.07 | 0.0 | -0.17 | -126.98 | 0.0 | 10.69 | -19.08 | 0.0 | 3.46 | 30.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.87 | 33.58 | 0.0 | 6.3 | -9.22 | 0.0 | 5.57 | -3.3 | 0.0 | 6.5 | 0.93 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 113.03 | -10.3 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 15.46 | 60.21 | 0.0 | -2.25 | -139.36 | 0.0 | -9.61 | -64.27 | 0.0 | 0.63 | -3.08 | 0.0 | 13.21 | 51.66 | 0.0 | 2.65 | 64.6 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 9.63 | 46.77 | 0.0 | 6.94 | 44.89 | 0.0 | 5.76 | 35.85 | 0.0 | 6.44 | -12.86 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 126.00 | 52.76 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 9.65 | 0.0 | 0.0 | -0.94 | 0.0 | 0.0 | -5.85 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 8.71 | 0.0 | 0.0 | 1.61 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 6.56 | 0.0 | 0.0 | 4.79 | 0.0 | 0.0 | 4.24 | 0.0 | 0.0 | 7.39 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 82.48 | 0.0 | 0.0 |
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