現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.98 | 16.02 | -5.65 | 0 | -3.9 | 0 | 0 | 0 | 3.33 | -55.66 | 1.26 | 950.0 | 0 | 0 | 4.88 | 775.14 | 8.79 | 30.03 | 6.73 | 31.19 | 0.22 | -12.0 | 0.03 | 50.0 | 128.65 | -10.24 |
| 2024 (4) | 7.74 | 174.47 | -0.23 | 0 | 0.9 | 0 | 0.01 | 0 | 7.51 | 218.22 | 0.12 | -72.09 | 0 | 0 | 0.56 | -82.22 | 6.76 | 86.74 | 5.13 | 88.6 | 0.25 | 4.17 | 0.02 | 0.0 | 143.33 | 51.47 |
| 2023 (3) | 2.82 | -40.0 | -0.46 | 0 | -2.8 | 0 | 0 | 0 | 2.36 | 293.33 | 0.43 | -89.51 | 0 | 0 | 3.14 | -89.17 | 3.62 | -16.78 | 2.72 | -22.29 | 0.24 | 41.18 | 0.02 | 100.0 | 94.63 | -25.91 |
| 2022 (2) | 4.7 | 298.31 | -4.1 | 0 | 0.41 | -88.58 | 0 | 0 | 0.6 | -17.81 | 4.1 | 876.19 | 0 | 0 | 28.95 | 651.45 | 4.35 | 47.96 | 3.5 | 52.17 | 0.17 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 127.72 | 168.42 |
| 2021 (1) | 1.18 | -52.03 | -0.45 | 0 | 3.59 | 0 | 0 | 0 | 0.73 | -66.05 | 0.42 | 35.48 | 0 | 0 | 3.85 | -9.26 | 2.94 | 46.27 | 2.3 | 43.75 | 0.17 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | 47.58 | -65.77 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.45 | 13.28 | -45.49 | -3.56 | -196.67 | -161.76 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -2.11 | -2737.5 | -262.31 | 0.14 | -87.61 | 1300.0 | 0 | 0 | 0 | 2.13 | -86.61 | 1123.4 | 2.24 | -8.2 | 33.33 | 1.74 | -14.71 | 33.85 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | 79.23 | 30.61 | -59.49 |
| 25Q4 (7) | 1.28 | -55.71 | 13.27 | -1.2 | 4.0 | -823.08 | -0.02 | -300.0 | 98.99 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | -95.12 | -92.0 | 1.13 | 11200.0 | 3666.67 | 0 | 0 | 0 | 15.89 | 9419.97 | 3041.54 | 2.44 | 31.89 | 17.31 | 2.04 | 24.39 | 23.64 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 60.66 | -64.32 | -8.2 |
| 25Q3 (6) | 2.89 | 34.42 | 49.74 | -1.25 | 31.69 | -3025.0 | 0.01 | 100.26 | -99.8 | 0 | 0 | 0 | 1.64 | 412.5 | -13.23 | 0.01 | -90.91 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | -89.42 | -72.62 | 1.85 | -34.4 | -6.09 | 1.64 | -5.75 | 18.84 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 170.00 | 42.33 | 27.72 |
| 25Q2 (5) | 2.15 | -19.17 | -38.04 | -1.83 | -34.56 | -6000.0 | -3.89 | -38800.0 | -80.09 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | -75.38 | -90.7 | 0.11 | 1000.0 | 266.67 | 0 | 0 | 0 | 1.58 | 807.46 | 181.97 | 2.82 | 67.86 | 55.8 | 1.74 | 33.85 | 28.89 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 119.44 | -38.93 | -51.12 |
| 25Q1 (4) | 2.66 | 135.4 | 0.0 | -1.36 | -946.15 | 0.0 | -0.01 | 99.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.3 | 30.0 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.17 | -65.62 | 0.0 | 1.68 | -19.23 | 0.0 | 1.3 | -21.21 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 195.59 | 195.98 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.13 | -41.45 | 0.0 | -0.13 | -225.0 | 0.0 | -1.99 | -138.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.0 | -47.09 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.51 | -17.03 | 0.0 | 2.08 | 5.58 | 0.0 | 1.65 | 19.57 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 66.08 | -50.35 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.93 | -44.38 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 5.12 | 337.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.89 | -45.06 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.61 | 8.94 | 0.0 | 1.97 | 8.84 | 0.0 | 1.38 | 2.22 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 133.10 | -45.53 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.47 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -2.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.44 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 1.81 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 244.37 | 0.0 | 0.0 |
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