資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 17.94 | -3.24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25.82 | 19.98 | 6.73 | 31.19 | 1.85 | -29.66 | 7.16 | -41.37 | 4.99 | -14.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | 240.0 | 3.87 | 0.0 | 2.31 | 28.33 | 0 | 0 | 9.55 | 33.75 | 11.86 | 31.63 | 0.16 | 128.57 | 9.71 | 34.67 | 0.00 | -42.4 |
| 2024 (4) | 18.54 | 85.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21.52 | 56.97 | 5.13 | 88.6 | 2.63 | 30.85 | 12.22 | -16.64 | 5.83 | 11.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 25.0 | 3.87 | 11.53 | 1.8 | 18.42 | 0.07 | 250.0 | 7.14 | 61.9 | 9.01 | 51.17 | 0.07 | 0 | 7.21 | 66.13 | 0.01 | -55.26 |
| 2023 (3) | 10.01 | -4.58 | 0 | 0 | 0.3 | 0.0 | 0 | 0 | 13.71 | -3.18 | 2.72 | -22.29 | 2.01 | -7.8 | 14.66 | -4.77 | 5.22 | 16.52 | 0 | 0 | 1.9 | -13.64 | 0.04 | 33.33 | 3.47 | 0.0 | 1.52 | 29.91 | 0.02 | -75.0 | 4.41 | -7.55 | 5.96 | -1.0 | -0.07 | 0 | 4.34 | -8.63 | 0.01 | 230.02 |
| 2022 (2) | 10.49 | 11.24 | 0 | 0 | 0.3 | 233.33 | 0 | 0 | 14.16 | 29.91 | 3.5 | 52.17 | 2.18 | 45.33 | 15.40 | 11.87 | 4.48 | 2.75 | 0 | 0 | 2.2 | 528.57 | 0.03 | 0.0 | 3.47 | 0.0 | 1.17 | 24.47 | 0.08 | 14.29 | 4.77 | 47.22 | 6.02 | 41.31 | -0.02 | 0 | 4.75 | 50.32 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 9.43 | 84.54 | 0 | 0 | 0.09 | -30.77 | 0 | 0 | 10.9 | 49.32 | 2.3 | 43.75 | 1.5 | 7.91 | 13.76 | -27.73 | 4.36 | 170.81 | 0 | 0 | 0.35 | -43.55 | 0.03 | 200.0 | 3.47 | 9.81 | 0.94 | 20.51 | 0.07 | 0 | 3.24 | 32.79 | 4.26 | 31.89 | -0.08 | 0 | 3.16 | 33.33 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 15.93 | -11.2 | -20.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.58 | -7.45 | 14.43 | 1.74 | -14.71 | 33.85 | 1.69 | -8.65 | -39.64 | 6.34 | -11.49 | -46.55 | 5.78 | 15.83 | -6.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.38 | 123.53 | 850.0 | 3.87 | 0.0 | 0.0 | 2.31 | 0.0 | 28.33 | 0 | 0 | -100.0 | 5.48 | -42.62 | 19.91 | 7.79 | -34.32 | 20.96 | 0.44 | 175.0 | 109.52 | 5.92 | -39.03 | 23.85 | 0.00 | 2.8 | -37.62 |
| 25Q4 (7) | 17.94 | 1.76 | -3.24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.11 | 18.7 | 19.9 | 2.04 | 24.39 | 23.64 | 1.85 | 1.09 | -29.66 | 7.16 | -3.53 | 0 | 4.99 | -12.46 | -14.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | 325.0 | 240.0 | 3.87 | 0.0 | 0.0 | 2.31 | 0.0 | 28.33 | 0 | 0 | -100.0 | 9.55 | 27.16 | 33.75 | 11.86 | 20.77 | 31.63 | 0.16 | 157.14 | 128.57 | 9.71 | 34.3 | 34.67 | 0.00 | -17.92 | -42.4 |
| 25Q3 (6) | 17.63 | 11.16 | -9.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 5.99 | -14.06 | -8.69 | 1.64 | -5.75 | 18.84 | 1.83 | -54.02 | -25.31 | 7.43 | -52.96 | 0 | 5.7 | 3.26 | -5.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.04 | -20.0 | 33.33 | 3.87 | 0.0 | 0.0 | 2.31 | 0.0 | 28.33 | 0 | 0 | -100.0 | 7.51 | 28.16 | 36.79 | 9.82 | 20.2 | 33.42 | -0.28 | 54.84 | -380.0 | 7.23 | 37.98 | 29.34 | 0.00 | -7.85 | -38.7 |
| 25Q2 (5) | 15.86 | -20.38 | 26.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 6.97 | 21.22 | 30.04 | 1.74 | 33.85 | 28.89 | 3.98 | 42.14 | 58.57 | 15.79 | 33.07 | 0 | 5.52 | -11.11 | 1.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.05 | 25.0 | 66.67 | 3.87 | 0.0 | 11.53 | 2.31 | 28.33 | 28.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 5.86 | 28.23 | 42.58 | 8.17 | 26.86 | 36.62 | -0.62 | -395.24 | -2166.67 | 5.24 | 9.62 | 26.57 | 0.00 | -19.77 | -59.67 |
| 25Q1 (4) | 19.92 | 7.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.75 | -3.04 | 0.0 | 1.3 | -21.21 | 0.0 | 2.8 | 6.46 | 0.0 | 11.86 | 0 | 0.0 | 6.21 | 6.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 3.87 | 0.0 | 0.0 | 1.8 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 4.57 | -35.99 | 0.0 | 6.44 | -28.52 | 0.0 | 0.21 | 200.0 | 0.0 | 4.78 | -33.7 | 0.0 | 0.01 | -5.08 | 0.0 |
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