現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 26.78 | 7.64 | -4.37 | 0 | -7.39 | 0 | -0.72 | 0 | 22.41 | -51.3 | 6.34 | 29.65 | 0 | 0 | 3.96 | -18.67 | 38.77 | 62.97 | 32.63 | 50.44 | 3.64 | 18.95 | 0.35 | 34.62 | 73.13 | -26.49 |
| 2024 (4) | 24.88 | 0 | 21.14 | 0 | -25.04 | 0 | -1.1 | 0 | 46.02 | 0 | 4.89 | -2.2 | 3.81 | 0 | 4.87 | -2.25 | 23.79 | 8.58 | 21.69 | 10.21 | 3.06 | 4.08 | 0.26 | -7.14 | 99.48 | 0 |
| 2023 (3) | -2.66 | 0 | -3.88 | 0 | -23.47 | 0 | 1.76 | 39.68 | -6.54 | 0 | 5.0 | -50.3 | 0 | 0 | 4.98 | -25.43 | 21.91 | -44.52 | 19.68 | -38.84 | 2.94 | 31.84 | 0.28 | 16.67 | -11.62 | 0 |
| 2022 (2) | 26.93 | 83.82 | -30.27 | 0 | 12.05 | -71.87 | 1.26 | 85.29 | -3.34 | 0 | 10.06 | 67.11 | 0 | 0 | 6.68 | 28.23 | 39.49 | 30.46 | 32.18 | 32.16 | 2.23 | 57.04 | 0.24 | 33.33 | 77.72 | 37.67 |
| 2021 (1) | 14.65 | 170.79 | -32.84 | 0 | 42.83 | 0 | 0.68 | 61.9 | -18.19 | 0 | 6.02 | 82.98 | 0 | 0 | 5.21 | -0.08 | 30.27 | 146.9 | 24.35 | 169.66 | 1.42 | 44.9 | 0.18 | 28.57 | 56.45 | 5.92 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 20.33 | 11858.82 | 419.95 | 5.14 | 152.18 | -51.69 | -0.05 | -101.21 | 98.92 | 1.8 | 1484.62 | -29.69 | 25.47 | 363.12 | 75.05 | 1.95 | -6.25 | 15.38 | 0 | 0 | 0 | 4.30 | -7.68 | -12.43 | 10.95 | 11.73 | 14.78 | 9.09 | 12.22 | 9.65 | 1.12 | 1.82 | 53.42 | 0.11 | 22.22 | 57.14 | 197.00 | 10665.26 | 357.98 |
| 25Q4 (7) | 0.17 | -95.74 | -98.08 | -9.85 | -124.89 | -383.05 | 4.14 | 158.64 | 220.7 | -0.13 | 71.74 | -154.17 | -9.68 | -2382.05 | -178.44 | 2.08 | 316.0 | 8.9 | 0 | 0 | -100.0 | 4.66 | 285.04 | -22.13 | 9.8 | 2.3 | 19.95 | 8.1 | 1.5 | 11.72 | 1.1 | 17.02 | 37.5 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | 1.83 | -95.87 | -98.32 |
| 25Q3 (6) | 3.99 | -78.69 | -31.33 | -4.38 | -454.43 | -484.21 | -7.06 | -4806.67 | 56.85 | -0.46 | 2.13 | -190.2 | -0.39 | -102.18 | -105.61 | 0.5 | -75.73 | -33.33 | 0 | 0 | -100.0 | 1.21 | -76.65 | -61.81 | 9.58 | -2.84 | 71.68 | 7.98 | -3.27 | 49.16 | 0.94 | 8.05 | 28.77 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | 44.28 | -78.21 | -53.12 |
| 25Q2 (5) | 18.72 | 378.77 | 125.0 | -0.79 | -107.42 | -121.29 | 0.15 | 103.25 | 100.87 | -0.47 | -118.36 | 80.74 | 17.93 | 23.23 | 49.04 | 2.06 | 21.89 | 24.85 | 0 | 0 | -100.0 | 5.19 | 5.51 | -31.64 | 9.86 | 3.35 | 102.88 | 8.25 | -0.48 | 84.98 | 0.87 | 19.18 | 16.0 | 0.09 | 28.57 | 50.0 | 203.26 | 372.53 | 28.75 |
| 25Q1 (4) | 3.91 | -55.87 | 0.0 | 10.64 | 205.75 | 0.0 | -4.62 | -34.69 | 0.0 | 2.56 | 966.67 | 0.0 | 14.55 | 17.91 | 0.0 | 1.69 | -11.52 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 4.92 | -17.9 | 0.0 | 9.54 | 16.77 | 0.0 | 8.29 | 14.34 | 0.0 | 0.73 | -8.75 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 43.01 | -60.58 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.86 | 52.5 | 0.0 | 3.48 | 205.26 | 0.0 | -3.43 | 79.03 | 0.0 | 0.24 | -52.94 | 0.0 | 12.34 | 77.55 | 0.0 | 1.91 | 154.67 | 0.0 | 0.31 | -91.14 | 0.0 | 5.99 | 88.8 | 0.0 | 8.17 | 46.42 | 0.0 | 7.25 | 35.51 | 0.0 | 0.8 | 9.59 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 109.11 | 15.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.81 | -30.17 | 0.0 | 1.14 | -69.27 | 0.0 | -16.36 | 5.54 | 0.0 | 0.51 | 120.9 | 0.0 | 6.95 | -42.23 | 0.0 | 0.75 | -54.55 | 0.0 | 3.5 | 8650.0 | 0.0 | 3.17 | -58.2 | 0.0 | 5.58 | 14.81 | 0.0 | 5.35 | 19.96 | 0.0 | 0.73 | -2.67 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 94.47 | -40.16 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 8.32 | 0.0 | 0.0 | 3.71 | 0.0 | 0.0 | -17.32 | 0.0 | 0.0 | -2.44 | 0.0 | 0.0 | 12.03 | 0.0 | 0.0 | 1.65 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 7.59 | 0.0 | 0.0 | 4.86 | 0.0 | 0.0 | 4.46 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 157.87 | 0.0 | 0.0 |