現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 78.23 | 20.45 | 35.54 | 0 | -55.17 | 0 | -1.53 | 0 | 113.77 | 0 | 85.91 | -63.44 | 0 | 0 | 18.38 | -65.01 | -59.6 | 0 | -78.13 | 0 | 111.37 | 16.42 | 0.87 | -27.5 | 229.35 | 2.72 |
| 2024 (4) | 64.95 | 332.42 | -352.98 | 0 | 65.79 | -72.36 | -3.38 | 0 | -288.03 | 0 | 235.0 | -50.97 | 0 | 0 | 52.54 | -51.74 | -79.65 | 0 | -67.77 | 0 | 95.66 | 43.96 | 1.2 | 14.29 | 223.27 | 659.01 |
| 2023 (3) | 15.02 | -95.43 | -476.88 | 0 | 238.04 | 294.43 | -2.46 | 0 | -461.86 | 0 | 479.25 | 147.64 | 0 | 0 | 108.86 | 328.0 | -31.56 | 0 | -16.44 | 0 | 66.45 | 1.51 | 1.05 | 29.63 | 29.42 | -74.7 |
| 2022 (2) | 328.64 | 35.85 | 14.07 | 0 | 60.35 | -74.73 | 19.3 | 0 | 342.71 | 140.01 | 193.53 | 94.87 | 0 | 0 | 25.44 | 68.07 | 263.28 | 31.04 | 216.35 | 34.45 | 65.46 | 6.47 | 0.81 | -8.99 | 116.28 | 7.33 |
| 2021 (1) | 241.91 | 151.0 | -99.12 | 0 | 238.85 | 0 | -2.24 | 0 | 142.79 | 127.37 | 99.31 | 200.39 | 0 | 0 | 15.13 | 109.13 | 200.91 | 249.77 | 160.92 | 322.81 | 61.48 | 5.06 | 0.89 | -29.92 | 108.34 | 9.99 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 133.45 | 321.24 | 1595.68 | 195.66 | 1890.12 | 249.96 | -315.67 | -2511.0 | -1996.08 | -6.88 | -296.01 | -555.63 | 329.11 | 1486.07 | 416.01 | 18.0 | 119.78 | -50.93 | 0 | 0 | 0 | 13.26 | 102.34 | -59.81 | 142.26 | 2078.58 | 1758.04 | 142.31 | 2275.99 | 1397.27 | 26.09 | -6.35 | -5.64 | 0.1 | -16.67 | -64.29 | 79.20 | -46.4 | 70.67 |
| 25Q4 (7) | 31.68 | 161.82 | -0.53 | -10.93 | -183.56 | 87.26 | -12.09 | 62.3 | -7.47 | 3.51 | 21.88 | 135.74 | 20.75 | -17.59 | 138.46 | 8.19 | -59.79 | -81.98 | 0 | 0 | 0 | 6.55 | -61.9 | -83.95 | -7.19 | 73.23 | 63.54 | -6.54 | 76.03 | 56.43 | 27.86 | -0.39 | 3.26 | 0.12 | -42.86 | -57.14 | 147.76 | -89.01 | -43.17 |
| 25Q3 (6) | 12.1 | -54.49 | 11.62 | 13.08 | 158.06 | 125.33 | -32.07 | -891.85 | -51.2 | 2.88 | 128.8 | 204.73 | 25.18 | 520.2 | 161.73 | 20.37 | -1.5 | -70.06 | 0 | 0 | 0 | 17.20 | -6.17 | -70.54 | -26.86 | -58.37 | 0.3 | -27.28 | 18.18 | 5.24 | 27.97 | 0.29 | 6.71 | 0.21 | -19.23 | -30.0 | 1344.44 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 26.59 | 237.87 | 76.21 | -22.53 | -140.3 | 64.49 | 4.05 | 126.89 | -96.96 | -10.0 | -762.25 | -531.03 | 4.06 | -93.63 | 108.4 | 20.68 | -43.62 | -60.68 | 0 | 0 | 0 | 18.34 | -44.43 | -61.22 | -16.96 | -97.67 | 23.88 | -33.34 | -203.92 | -70.28 | 27.89 | 0.87 | 25.69 | 0.26 | -7.14 | -16.13 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 7.87 | -75.29 | 0.0 | 55.91 | 165.16 | 0.0 | -15.06 | -33.87 | 0.0 | 1.51 | 115.38 | 0.0 | 63.78 | 218.22 | 0.0 | 36.68 | -19.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 33.00 | -19.2 | 0.0 | -8.58 | 56.49 | 0.0 | -10.97 | 26.92 | 0.0 | 27.65 | 2.48 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 46.40 | -82.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 31.85 | 193.82 | 0.0 | -85.8 | -66.18 | 0.0 | -11.25 | 46.96 | 0.0 | -9.82 | -257.09 | 0.0 | -53.95 | -32.26 | 0.0 | 45.46 | -33.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 40.84 | -30.06 | 0.0 | -19.72 | 26.8 | 0.0 | -15.01 | 47.86 | 0.0 | 26.98 | 2.94 | 0.0 | 0.28 | -6.67 | 0.0 | 260.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 10.84 | -28.16 | 0.0 | -51.63 | 18.62 | 0.0 | -21.21 | -115.91 | 0.0 | -2.75 | -218.53 | 0.0 | -40.79 | 15.64 | 0.0 | 68.03 | 29.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 58.39 | 23.47 | 0.0 | -26.94 | -20.92 | 0.0 | -28.79 | -47.04 | 0.0 | 26.21 | 18.12 | 0.0 | 0.3 | -3.23 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 15.09 | 0.0 | 0.0 | -63.44 | 0.0 | 0.0 | 133.35 | 0.0 | 0.0 | 2.32 | 0.0 | 0.0 | -48.35 | 0.0 | 0.0 | 52.6 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 47.29 | 0.0 | 0.0 | -22.28 | 0.0 | 0.0 | -19.58 | 0.0 | 0.0 | 22.19 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 516.78 | 0.0 | 0.0 |